Что нужно чтобы зарегистрировать ип в беларуси и какое предусмотрено единое налогообложение

Содержание

Выбираем систему налогообложения правильно

Для этого проанализируйте несколько факторов: вид деятельности, предполагаемую выручку, количество сотрудников. И исходя из этого выбирайте нужную систему налогообложения. Остановимся подробнее на упрощенной системе налогообложения (УСН). В УСН существует 2 ставки: 5% без НДС и 3% с НДС. Кроме ИП, этот вариант актуален и для УП, и для ООО.

Сначала может показаться, что выгоднее платить 5% без НДС. Но попробуем разобраться.

Рассмотрим на примере. Сергей работал 2 года в ИТ-компании разработчиком. Но потом он проанализировал, сколько платят клиенты за проекты и какой процент с них идет ему. И пришел к выводу, что выгоднее работать на себя, а клиентов искать на иностранных биржах фриланса.

Он зарегистрировал ИП и по совету знакомых фрилансеров выбрал упрощенную систему налогообложения — 5% без НДС.

Предположим, средние показатели за месяц у Сергея:

  • Выручка — 3000 рублей ($ 1500)
  • ФСЗН 35% от минимальной з/п — 115,5 рубля ($ 55,5).

Финансовые показатели за год при УСН 5% без НДС (в бел. рублях. На момент публикации 1 бел. руб. = $ 0,48):

Показатель Расчет
Годовая выручка 12 х 3 000 = 36 000
ФСЗН 115,5 х 12 = 1386 
Налог УСН за год 36 000 х 5% = 1800
Чистая прибыль за год 36 000 − 1386 − 1800 = 32 814 

Неплохой результат, но если бы Сергей знал о других вариантах налогообложения, результат был бы лучше.

Как же сэкономить на налогах при УСН? В случае Сергея лучшим вариантом будет 3% с НДС. Почему? Все просто: он не платит НДС, потому что разрабатывает ПО для иностранных заказчиков, которые не являются резидентами Беларуси, и местом оказания услуги Беларусь не признается.

Финансовые показатели за год при УСН 3% с НДС:

Показатель Расчет
Годовая выручка 12 х 3 000 = 36 000 
ФСЗН 115,5 х 12 = 1386
Налог УСН за год 36 000 х 3% = 1080 
Чистая прибыль за год 36 000 − 1386 − 1080 = 33 534

Получается, что Сергей мог сэкономить: 33 534 − 32 814 = 720 бел. рублей ($ 346). Поэтому рекомендуем просчитывать оба варианта.

Можно ли поменять систему налогообложения, если уже в процессе деятельности поняли, что выгоднее для вас будет другой вариант?

Да, можно перейти на УСН 3% с НДС (и наоборот, если для вас это выгоднее). Если организация соблюдает критерии применения УСН без уплаты НДС, она может в добровольном порядке перейти на уплату этого налога. В случае принятия решения о переходе на УСН с НДС нужно сообщить об этом в инспекцию МНС. Для этого свое решение следует отразить в декларации по налогу при УСН за отчетный период, предшествующий отчетному периоду, с которого организация планирует применять такой режим. При этом НДС уплачивается до окончания налогового периода в отношении всех объектов обложения этим налогом.

Критерии: численность работников в среднем за период с начала года по отчетный период включительно составляет не более 50 человек, а размер валовой выручки нарастающим итогом с начала года — не более 1 337 415 рублей (около $ 643 тыс.).

Как предлагают изменить налоги для сдающих в аренду квартиры и гаражи

В нынешнем законопроекте пересмотрели предлагаемые налоги в бОльшую сторону по сравнению с прежней версией. К примеру, ставку подоходного налога с физлиц за сдачу в аренду одного жилого помещения в областных центрах хотят поднять до 32,2 рубля (ранее — до 32 рублей), а в таких городах, как Барановичи, Бобруйск, Борисов, Жлобин, Жодино, Лида, Мозырь, Молодечно, Новополоцк, Орша, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слуцк, Солигорск, — до 21,1 рубля (ранее предлагали повысить до 21 рубля).

К примеру, в Новополоцке сейчас налог составляет 20 рублей, а в Полоцке и Орше — 15 рублей.

При этом в проекте закона для Минска и областных центров мы не нашли деления ставок этого подоходного налога по экономико-планировочным зонам. К примеру, сейчас в столице 5 экономико-планировочных зон, для каждой — своя ставка налога за сдачу в аренду одного жилого помещения — от 18,5 до 32,5 рубля. В проекте закона указана ставка налога за сдачу в аренду жилья в 34,3 рубля, а гаража — 11,1 рубля (в областных центрах — 8,9 рубля).

Будут ли самозанятые белорусы получать пенсию

Указ № 337 никак не регулирует вопрос уплаты обязательных страховых взносов в ФСЗН. Поэтому возникает резонный вопрос: а как же быть с пенсией?

– В Беларуси существуют две формы участия в государственном социальном страховании: обязательное и добровольное. При этом Закон Республики Беларусь от 29.02.1996 № 138-XIII «Об обязательных страховых взносах в бюджет государственного внебюджетного фонда социальной защиты населения Республики Беларусь» не относит самозанятых граждан к категории граждан, подлежащих обязательному социальному страхованию. Следовательно, белорусы, осуществляющие виды деятельности без регистрации ИП, могут сами решать уплачивать взносы в ФСЗН или нет. Вместе с тем, в ст. 51 Закона от 17.04.1992 № 1596-XII «О пенсионном обеспечении» указано, что в стаж работы для назначения трудовой пенсии засчитываются периоды работы, пред-принимательской, твор¬ческой и иной деятельности при условии, что в течение этих периодов производилась уплата обязательных страховых взносов в бюд¬жет ФСЗН со-гласно законодательству. Поэтому я рекомендую гражданам, работающим без ИП, добровольно участвовать в государственном социальном страховании, чтобы в последующем иметь право на пенсию, – объясняет Елена Селиванова.
Важный нюанс – плательщик самостоятельно определяет сумму, с которой платить взносы. Вместе с тем, независимо от реального дохода такая сумма не может быть меньше одной минимальной зарплаты, установленной и проиндексированной в соответствии с белорусским законодательством. Причем человек может выбрать сам: уплачивать общий взнос в размере 35 % от установленной минимальной зарплаты (МЗП), только пенсионный взнос (29 % от МЗП) либо только взнос по социальному страхованию (6 % от МЗП).

Если вы не наработали необходимый страховой стаж, вам может быть назначена лишь социальная пенсия, которая равна половине бюджета прожиточного минимума. Сегодня это 98 рублей и 79 копеек.

Если хотите заниматься любимым делом и видите, что не надо регистрировать ИП, действуйте! Вы освобождены от необходимости готовить документы по перечню, платить госпошлину и подавать документы в регистрирующий орган. Более того, не нужно никуда сообщать о прекращении деятельности, вести учет доходов и расходов, а также представлять налоговую отчетность. Ведение бизнеса без ИП, впрочем, как и деятельность в статуте ИП, позволяет избежать необходимости уплаты сбора на финансирование госрасходов (при условии, что вы отработали не менее 183 календарных дней в году с уплатой соответствующих налогов).– Пожалуй, единственным существенным недостатком осуществления деятельности без регистрации ИП является необходимость уплаты единого налога до начала деятельности, так как для этого необходимо как минимум обладать свободными денежными средствами. Кроме того, единый налог платится не от выручки, это ежемесячная фиксированная сумма. Если в течение месяца будет мало заказов, выручка может просто не превысить сумму налога. Считаю, что в целом расширение списка видов деятельности, которые можно осуществлять без регистрации ИП, позволит вовлечь незанятое население в легальный бизнес, – считает адвокат адвокатского бюро «Сысуев, Бондарь, Храпуцкий СБХ» Елена Селиванова.

Другие важные аспекты работы

Даже при едином налоге упрощённая система – самый выгодный вариант для предпринимателей. Именно в этом направлении удобнее всего применять единый налог, заменяющий другие разновидности сборов

При таком раскладе вообще не берут во внимание расходы. Ставка зависит только от того, платит участник рынка НДС или нет

Налоговый период – месяц или квартал, здесь тоже каждый сам для себя решает, что выгоднее. Рекомендуется пользоваться специальными калькуляторами в интернете перед тем, как подавать отчётность. Тогда правильное оформление фактуры упрощается.

При оформлении документов используют нарастающий итог.

Документы передаются лично налогоплательщиками, либо в этой процедуре участвуют трети лица, представляющие интересы владельцев бизнеса. Можно использовать для отправки электронную, обычную почту.

Штрафы и пени – самые распространённые виды наказаний для тех, кто уклоняется от перечисления денег. Лучше заранее обратиться к специалистам налоговой службы, чтобы узнать правила и сроки. Тогда будет проще ориентироваться и вовремя принимать решения, чтобы не возникло проблем. Современные технологии тоже упрощают взаимодействие.

Ставки единого налога

Если вы занимаетесь разными видами деятельности, то стоит учесть, что одни из них могут соответствовать условиям единого налога, а другие – попадают под иные системы налогообложения.

Вид деятельности Ставка единого налога, рублей/месяц
1. Продажа домашних животных (кошки, собаки):
1.1. котята 40
1.2. щенки 44
2. Продажа произведений искусства, живописи, графики, скульптуры, изделий народных художественных ремесел, продукции цветоводства, декоративных растений, их семян и рассады, животных (за исключением котят и щенков) 72
3. Продажа готовый кулинарной, хлебобулочной и кондитерской продукции 21
4. Сдача одно и двухкомнатных квартир для краткосрочный аренды (за каждое жилое помещение) 124
5. Сдача квартир с количеством комнат более двух; садовых домиков и дач для краткосрочного проживания (за каждое жилое помещение, садовый домик, дачу) 133
6. Работа в сфере дизайна интерьеров, графического дизайна, оформления/украшения автомобилей, внутреннего пространства капитальных строений (зданий, сооружений), помещений, иных мест, моделирования предметов оформления интерьера, текстильных изделий, мебели, одежды и обуви, предметов личного пользования и бытовых изделий 97
7. Ремонт часов и обуви 33
8. Ремонт, восстановление и перетяжка домашней мебели (материалы заказчика) 60
9. Услуги по сборке мебели 33
10. Настройка музыкальных инструментов 26
11. Распиловка и колка дров, погрузка и разгрузка грузов 6
12. Пошив одежды и головных уборов, а также обуви из материалов заказчика 63
13. Штукатурные, малярные, стекольные работы, работы по укладке пола и облицовке стен, поклейка обоев, кладка (ремонт) печей и каминов 117
14. Создание web-сайтов, установка (настройка) компьютеров и ПО, ремонт, восстановление и обслуживание компьютеров и периферийного оборудования, обучение работе на ПК 97
15. Парикмахерские и косметические услуги, а также маникюр и педикюр 99
16. Услуги по выращиванию сельскохозяйственной продукции; предоставление услуг по дроблению зерна; выпас скота 19
17. Репетиторство, помощь в подготовке к ЦТ 36
18. Уход за взрослыми и детьми, стирка и глаженье постельного белья и других вещей в домашних хозяйствах граждан, выгул домашних животных и уход за ними, закупка продуктов, мытье посуды и приготовление пищи в домашних хозяйствах граждан, внесение платы из средств обслуживаемого лица за пользование жилым помещением и жилищно-коммунальные услуги, кошение трав на газонах, уборка озелененной территории от листьев, скошенной травы и мусора, сжигание мусора 29
19. Деятельность по копированию, подготовке документов и прочая специализированная офисная деятельность; деятельность по письменному и устному переводу 60
20. Музыкально-развлекательное обслуживание свадеб, юбилеев и прочих торжественных мероприятий; деятельность актеров, танцоров, музыкантов, исполнителей разговорного жанра, выступающих индивидуально; услуги тамады; деятельность, связанная с поздравлением с днем рождения, Новым годом и иными праздниками независимо от места их проведения 92
21. Фотосъемка, изготовление фотографий 110
22. Видеосъемка событий 122
23. Чистка и уборка жилых помещений 62
24. Предоставление услуг по содержанию, уходу и дрессировке домашних животных, кроме сельскохозяйственных животных 26
25. Предоставление услуг, оказываемых при помощи автоматов для измерения роста, веса 17
26. Ремонт швейных, трикотажных изделий и головных уборов, кроме ремонта ковров и ковровых изделий 63

Льготы по единому налогу

Законодательством определен круг лиц, у которых есть право платить единый налог по сниженной процентной ставке. Так, на 20% меньше могут заплатить представители следующих категорий граждан:

  • пенсионеры;
  • имеющие ограничения по здоровью (инвалиды);
  • родители (усыновители), в семьях которых трое и более несовершеннолетних детей;
  • родители (усыновители), воспитывающие несовершеннолетних детей с ограниченными возможностями по здоровью.

При условии, что гражданин имеет право на льготную выплату сразу по двум или трем вышеперечисленным основаниям, то ставка снижается до 45%. Налог не платят лица, которые имеют инвалидность 1 или 2 группы, на иждивении которых находятся несовершеннолетние или дети, обучающиеся по дневной форме.

Уплата единого налога освобождает от следующих обязательств:

  1. от подоходного налога;
  2. от налога на добавленную стоимость, который распространяется на белорусские товары;
  3. от экологического налога;
  4. налога связанного с добычей природных ресурсов.

Как ИП получить налоговый вычет?

За реализацию права на налоговый вычет отвечает сам налогоплательщик. Для этого нужно собрать документы, подтверждающие это право. Если вашим налоговым агентом является компания, в которой вы работаете, то нужно обратиться к нанимателю. Если право на налоговый вычет связано с вашей предпринимательской деятельностью, то обратитесь к вашему инспектору в МНС или налоговому консультанту.

В компании «Консалт» есть собственный аккредитованный налоговый консультант, который поможет уменьшить ваше налоговое время.

Важно! Если вы уже заплатили налоги без учета вычета, то можно вернуть то, что вы переплатили

Оплата единого налога. За что надо платить?

В соответствии с законом, это могут быть не только ИП, но и физлица, занятия которых попадают под налог. За какую работу указанные персоны уплачивают налоговую ставку? Открываем Налоговый кодекс, там видим официальный перечень. Итак, вы попадаете под уплату единого налога, если:

  • – занимаетесь розницей. Речь идет о продовольственных товарах (но не алкоголь), также о непродовольственных (но не драгоценные, табачные изделия и прочее);
  • – осуществляете общественное питание;
  • – занимаетесь уборкой помещений, машин;
  • – являетесь репетитором;
  • – выращиваете сельхозпродукцию, занимаетесь выпасом скота;
  • – ухаживаете за детьми и взрослыми;
  • – продаете котят, щенков от собственных домашних питомцев;
  • – предоставляете услуги секретаря или работаете как переводчик;
  • – производите, ремонтируете одежду, обувь шляпы и шапки, а еще и ковры;
  • – продаете собственные картины, растения, скульптуры и другое в торговых точках;
  • – обслуживаете и ремонтируете машины;
  • – производите мебель;
  • – ремонтируете личные, бытовые вещи;
  • – практикуетесь в фото и видеосъемке, готовите видеоролики;
  • – предоставляете парикмахерскую и косметическую помощь;
  • – работаете как такси;
  • – перевозите технику, мебель;
  • – занимаетесь музыкально-развлекательным сопровождением мероприятий;
  • – строите здания, осуществляете различные строительные работы;
  • – делаете дубликат ключей;
  • – предоставляете танцевальные площадки, обучаете танцам;
  • – осуществляете медицинскую, стоматологическую, ветеринарную практику;
  • – сдаете в аренду автомобили;
  • – занимаетесь копированием материалов;
  • – разрабатываете ПО, ремонтируете оборудование, учите тому, как пользоваться ПК;
  • – занимаетесь упаковкой предметов;
  • – организовываете отдых (это аттракционы, цирки), осуществляете катание на катерах, лошадях; организовываете игровые комнаты для детей;
  • – занимаетесь стиркой, химчисткой и окрашиванием тканей и мехов;
  • – предоставляете свои возможности как дизайнер, архитектор;
  • – предоставляете площадь для недлительного проживания;
  • – сдаете в аренду комнаты;
  • – перегоняете, доставляете из-за рубежа авто;
  • – прочие виды, которые уточняйте в 35 главе Налогового кодекса, потому что этот перечень мы предоставляем не в полном объеме.

Налоговые вычеты для ИП

При общей системе налогообложения становится доступным так называемый профессиональный вычет. Можно не учитывать любые расходы, не связанные с предпринимательством. И 10% доходов, у которых нет подтверждения.

У расходов ИП выделяют такие категории:

  • Социальные отчисления.
  • Вознаграждение за труд работников.
  • Амортизация.

Есть и дополнительные виды вычетов, среди которых – стандартный и социальный, имущественный.

Налоговый период становится ключевым понятием. Обычно за него принимают три последних месяца. Отчётность составляют в следующем месяце, оплату переводят в то же время. Контролирующие органы всегда готовы разъяснить, какие налоги платит ИП в Беларуси 2020 года.

Когда надо платить налог и подать декларацию?

Уплата налога при упрощенной системе производится не позднее 22-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Декларацию же нужно предоставить не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: ЧАСТО ВСТРЕЧАЮЩИЕСЯ ОШИБКИ И ОСОБЕННОСТИ ОТЧЕТНОСТИ ПРИ УСН

Партнёр адвокатского бюро “Сысуев, Бондарь, Храпуцкий СБХ” Анастасия Малахова:

Налоговым кодексом установлены условия, при которых УСН применять нельзя (п. 5 ст. 286 НК РБ). Например, нельзя применять УСН, если организация реализует имущественные права на средства индивидуализации участников гражданского оборота, например, товарные знаки (пп. 5.1.2-1 п. 5 ст. 286 НК). Не вправе применять УСН организации, являющиеся участниками холдинга (абз. 2 пп. 5.6 п. 5 ст. 286 НК), а также коммерческие организации, более 25 % акций (долей в уставном фонде) которых принадлежит одной или в совокупности нескольким другим организациям (пп. 5.7 п. 5 ст. 286 НК).
Налоговым кодексом установлены основания (п. 6 ст. 286 НК РБ), когда организация обязана прекратить применять УСН и перейти на уплату налогов в общем порядке. Например, если численность работников в среднем за период с начала года по отчетный период включительно превысила 100 человек или валовая выручка организации нарастающим итогом в течение календарного года превысила соответственно 1 542 600 белорусских рублей

Важно не допускать нарушения указанных выше условий.
Чтобы не допустить необоснованного применения УСН, важно соблюдать период, с которого применения УСН необходимо прекратить, а также последующий срок, в течение которого УСН не может применяться. Например, если организация перешла после 1 января календарного года на общий порядок налогообложения, то она не вправе в следующем календарном году применять УСН (п

7 ст. 286). Исключение установлено только для организаций, которые заявили о применении УСН, но так и не начали ее применять п. 5 ст. 287 НК.
Правила определения валовой выручки как объекта налогообложения УСН установлены в ст. 288 НК. На практике возникают вопросы по составу учитываемых для УСН внереализационных доходов и порядке их учета. Не все доходы, которые относятся ко внереализационным для целей уплаты налога на прибыль, облагаются УСН, в отношении отдельных внереализационных доходов сохраняется общий порядок уплаты налога на прибыль (ч. 7 п. 2 ст. 288, пп. 3.10 п. 3 ст. 286 НК).
По общему правилу организации, применяющие УСН, со средней численностью работников не более 15 человек и размером валовой выручки не более 410 000 белорусских рублей, а также ИП вправе вести учет в книге учета доходов и расходов (п. 1 ст. 291 НК). Такие организации вправе не вести бухгалтерский учет и отчетность. Однако это не всегда удобно. Так, при выплате дивидендов возникает вопрос о том, как рассчитать прибыль. У организаций, ведущих учет в Книге, и применяющих УСН с НДС, возникают вопросы по моменту исчисления и принятия к вычету НДС.

Какими хотят сделать стандартные налоговые вычеты для физлиц в 2021 году

Уточним сразу, что налоговый вычет — это сумма, которая не облагается подоходным налогом. В первоначальной версии законопроекта, которая была размещена на сайте Минфина, суммы эти вычетов были ниже, чем в нынешнем.

Чиновники предлагают установить в 2021 году следующие размеры налоговых вычетов:

Стандартный налоговый вычет при определенном уровне дохода — 126 рублей в месяц, если доход в общей сумме не превышает 761 рублей в месяц (ранее — 117 и 709 рублей соответственно).
Стандартный налоговый вычет на ребенка до 18 лет и/или на каждого иждивенца (дети старше 18 лет, получающие среднее, первое высшее, первое среднее специальное или первое профессионально-техническое образование на дневной форме обучения; инвалиды I или II группы старше 18 лет; несовершеннолетние, над которыми установлена опека или попечительство; физлица, чьи супруга или супруг находятся в отпуске по уходу за ребенком), — 37 рубля в месяц на ребенка до 18 лет и/или каждого иждивенца (ранее — 34 рубля).
Фото: Иван Яриванович, TUT.BY
Снимок носит иллюстративный характер. Фото: Иван Яриванович, TUT.BY
Стандартный налоговый вычет для вдовы или вдовца, одинокого родителя, приемного родителя, опекуна или попечителя — 70 рублей в месяц на каждого ребенка до 18 лет и/или иждивенца (ранее — 65 рублей).
Стандартный налоговый вычет для родителей, имеющих двух и более детей до 18 лет или детей-инвалидов до 18 лет, — 70 рублей на каждого ребенка в месяц (ранее — 65 рублей).
Стандартный налоговый вычет для инвалидов I и II группы независимо от причин инвалидности, инвалидов с детства, детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, ликвидаторов катастрофы на ЧАЭС, участников ВОВ и так далее (полный список можно посмотреть в подпункте 1.3 пункта 1 статьи 209 Налогового кодекса) — 177 рублей в месяц (ранее — 165 рублей).

Что будут менять в 2020 году для предпринимателей и других физических лиц?

Раньше было установлено правило, согласно которым в 2020 году единый налог платят, если за 3 предшествующих и последовательных календарных месяца выручка от реализации составляет 40 тысяч евро или больше. С 2020 года действуют другие правила – учитывают только превышающую реализацию на 420 тысяч рублей, с нарастающим итогом.

С 2020 года единый налог обязателен для предпринимателей, связанных с деятельностью, входящей в официальный список. Теперь ИП сам может выбирать налоговый режим, который устраивает больше всего. Можно сохранять уплату единого налога, перейти на упрощённый режим, или на общую систему.

Профессиональные налоговые вычеты для ИП

Предприниматель имеет право получить налоговый вычет, равный величине расходов, которые возникли в ходе профессиональной деятельности. Например, адвокат ведет частную практику в арендованном помещении. Поэтому на основании договора он имеет право вычесть из облагаемой подоходным налогом суммы расходы на аренду. То же самое касается расходов на содержание производства или рабочего транспорта. Если профессиональные расходы подтвердить нельзя, то возможно вычесть из облагаемой налогом суммы 10%.

Социальные налоговые вычеты полагаются:

  • студентам платных отделений на сумму обучения, которые сами его оплачивают;
  • обоим родителям, чьи дети учатся на платном отделении;
  • застрахованным по программе добровольного страхования жизни и накопления на пенсию – на сумму по взносам;
  • застрахованным по программе добровольного страхования здоровья на сумму взносов менее 3622 BYN в течение года.

Имущественные налоговые вычеты

Такие вычеты предоставляются тем, кто состоял на очереди на улучшение жилищных условий и имел расходы на строительство в отчетный налоговый период. В данном случае из облагаемой налогом базы вычитаются расходы на строительство, а также на внутреннюю отделку жилья.

Заполнение декларации единого налога для ИП. Где ее искать?

В данном деле вся ответственность лежит на плечах бизнесмена. Он самостоятельно высчитывает налог, который будет платить. Чем меньше ошибок он совершит, тем меньше потом ему придется исправлять. И меньше платить штрафов. Предупреждаем, что при ликвидации ИП вся ваша отчетность будет проверяться налоговой, поэтому с первых дней документацию следует вести правильно. В том случае, когда сам индивидуальный предприниматель не справляется с заполнением этого документа, тогда он может обратиться за помощью к налоговому инспектору.

Форма для заполнения доступна на портале налогового Министерства, там ее и можно скачать.

Также индивидуальный предприниматель обязан вести:

  • – книгу учета. В этот документ последовательно заносятся доходы от бизнеса (наличные, безналичные).
  • – акты услуг или работ, которые были выполнены.

Также индивидуальный предприниматель не должен забывать об иных бумагах, которые требует вести закон.

Как выплачивают единый налог?

Это один из сборов, который перечисляют ещё до начала деятельности. При этом итоговая сумма отличается в зависимости от того, где прошла официальная регистрация предприятия. Но за основу всегда берут базовые ставки, установленные Правительством.

Плату вносят до 1 числа в отчётном периоде, в роли последнего выступает месяц.

Предприниматель должен официально оформлять следующие документы:

  1. Акты на выполненные работы, предоставленные услуги.
  2. Накладные.
  3. Подшивка с декларациями.
  4. Книга учёта доходов. На основании этого документа часто уплачивают налоги в Беларуси для физических лиц.

ИП ежемесячно заполняет экземпляр декларации для контролирующего органа. В книгу учёта вносят все доходы, по наличной и безналичной форме расчёта. Лучше обращаться к сотрудникам контролирующих органов, если возникают сомнения по поводу использования того или иного режима, перечисления денег.

Преобладание иностранных заказчиков

В случае если заказчиками работ, услуг преимущественно выступают иностранцы, более выгодной системой налогообложения является УСН с НДС.  Это связано с тем, что при работе на иностранных заказчиков Беларусь не будет признаваться местом реализации работ (услуг), а значит, объект налогообложения НДС не возникнет. Избрав в качестве системы налогообложения УСН с НДС, можно сэкономить 2% от валовой выручки по сравнению с применением УСН без НДС.

То есть ставка УСН без НДС составляет 5% от выручки, а ставка УСН с НДС — 3%, учитывая, что НДС при работе с иностранцами всё равно не возникает, то применение УСН с НДС и налог в размере всего 3% от выручки очевидно выгоднее налога в размере 5%.

Какие доходы хотят освободить от налогов

Предлагают освободить от уплаты налогов матпомощь, которую оказывают родственникам умершего работника, а также матпомощь члену профсоюза в связи со смертью родственника.

До 1 января 2025 года предлагается не облагать налогом доходы, полученные инвесторами-физлицами от участия в инвестиционных фондах, которые зарегистрированы в Беларуси.

От выплаты налогов хотят освободить проценты, которые начисляют за размещение денег на банковских вкладах физлиц, единовременно предоставляемых в безналичном порядке семьям при рождении, усыновлении (удочерении) третьего или последующих детей.

Общая система налогооблажения

Когда выгоднее использовать другие формы взаимодействия?

Выбор подоходного налога, к примеру, определён двумя главными причинами:

Watch this video on YouTube

  1. ИП принял решение, что другие системы ему не подходят.
  2. Сама деятельность не попадает под основные требования и условия. Тогда единый налог с физических лиц в РБ платят по-другому.

Подоходные сборы уплачиваются с чистой прибыли, полученной бизнесом. Учитываются и расходы, понесённые на развитие предприятия. Ставку в таком случае рассчитывают в процентах. Большинство предпринимателей рассчитываются по ставке 16%.

Внереализационные доходы складывают с другими доходами. Потом из суммы вычитают затраты на выплату иных сборов. Итог и есть сумма для перечисления.

Оформление ИП

Что нужно чтобы открыть ИПвБеларуси?

Начать оформление гражданина как ИП нужнос предоставления в исполнительный комитет по месту прописки таких бумаг, как:

  • заявление на регистрацию;
  • паспорт (подойдёт вид на жительство);
  • фото заявителя 3 на 4;
  • квитанция об оплате госпошлины (размер: 0.5 БВ).

Бумаги чиновники рассматривают в день обращения. Тогда же запись о регистрации ИП появляется Едином госреестре юрлиц и ИП (ЕГР). На следующий день уже готово свидетельство о регистрации гражданина как индивидуального предпринимателя, которое необходимо будет забрать.

Затем нужновстать на учёт в налоговой структуре и в фонде соцзащиты населения (ФСЗН). Это необходимо сделать в течение пяти рабочих дней с момента оформления ИП. Бумаги, подтверждающие постановку на учёт, также выдаются в течение пяти дней.

В налоговом органе понадобится:

  1. Заполнить так называемую анкету налогоплательщика.
  2. Зарегистрировать книгу учёта проверок.

Далее индивидуальному предпринимателю нужно обзавестись книгой замечаний и предложений.

Для дальнейшей работы бизнесмену необязательно изготавливать печать, хотя сделать это можно без получения госразрешений в свободном порядке. С расчётным счётом другая ситуация: его наличие необходимо для совершения финансовых операций с партнёрами и отсутствия проблем с бухгалтерией. Причём количество расчётных счетов, открываемых предпринимателем на территории РБ, не ограничено, как и перечень банков, где это можно сделать.

Создание расчётного счёта требует подачи пакета документов, состоящего из:

  • заявления на открытие счёта;
  • копии свидетельства о госрегистрации;
  • карточки, на которой представлены образецподписи и оттиск печати.

В большинстве банков счёт открывается бесплатно, а комиссия за ежемесячное обслуживание (подключается пакет услуг) варьируется от 1 до 2 БВ.

Часто предприниматели переходят на упрощённую систему налогообложения со ставкой 5%. При этом налог выплачивается ежеквартально. Также раз в квартал подаётся и налоговая декларация. Чтобы предпринимателю перейти на «упрощёнку», нужно уведомить о переходе на данную систему взимания налогов госорган, где происходила первоначальная регистрация ИП.

Правда, законодательно установлен перечень видов деятельности, которые облагаются только единым налогом для ИПвБеларуси 2019 (например, фриланс). В таком случае применять «упрощёнку» запрещено.

Единым налогом облагаются:

  1. Торговля в розницу.
  2. Общепит.
  3. Производство одежды на заказ.
  4. Клининг помещений.
  5. Деятельность фотографов, дизайнеров, художников-оформителей.
  6. Производство кино.
  7. Деятельность переводчиков.
  8. Консультационные услуги, а также услуги, смежные с данными.
  9. Информационное обслуживание.

Минимальный размер взносов ИП в ФСЗН– 35% от минимального размера зарплаты. Размер взноса можно и увеличить, потому что от него зависит будущая пенсия бизнесмена.

Взносы в ФСЗН можно перечислять в течение всего года. Главное – выплатить их в полном объёме до марта того года, который идёт после отчётного.

За ИП, работающих по трудовому договору, эти взносы выплачивает работодатель.

Заключение

В некоторых случаях ставка единого налога может быть больше по сравнению с теми, кто работает на общей системе налогообложения. Но зато при таком подходе требуется минимум бумаг по бухгалтерской отчётности. Среди других преимуществ – уменьшение количества ошибок при оформлении документов. Это упрощает соответствие всем требованиям и нововведениям. При проверке к таким предпринимателям редко применяют серьёзные штрафы.

Главное – принять решение о том, какой вариант работы будет наиболее выгодным в текущем налоговом периоде. Учитываются все обстоятельства, способные повлиять на результаты взаимодействия.

Похожие новости:

Стаўка падатку на прыбытак 2020 у Беларусі

Налоги для самозанятых в Беларуси в 2021 году

Транспартны падатак у 2021 годзе ў Беларусі

Стаўкі адзінага падатку ў 2021 годзе ў Беларусі

Падатак на дармаедства 2021 ў Беларусі

Падатак на дармаедства 2020 у Беларусі

Транспортный налог в 2021 году в Беларуси

Транспортный налог в 2021 году в Беларуси

Падаткі падатак на Аліэкспрэс 2021 у Беларусі

Подоходный налог в Беларуси в 2021 году

Транспортный налог 2020 в Беларуси

Налог на тунеядство 2021 в Беларуси

В итоге, какую все-таки систему налогообложения выбрать ИП и малому бизнесу?

Специалисты говорят, что универсального ответа на этот вопрос нет, все индивидуально.

– Каждый бизнес-проект уникален, и систему надо определять под конкретную специфику и цели бизнеса. Начинающему предпринимателю советую начинать с упрощенной системы налогообложения, чтобы понять суть и принципы налогообложения. Как правило, предприниматели выбирают систему исходя из двух моментов: простота документооборота и уровень налоговой нагрузки, – объясняет адвокат Виталий Демидович. – Из своего опыта работы с клиентами могу сказать, что число клиентов ИП на УСН без НДС достаточно большое. Также считаю, что логичнее использовать эту систему начинающему бизнесу, с небольшим оборотом и одним-двумя направлениями. А вот общая система налогообложения больше подойдет крупным компаниям с большими затратами.

__

Вопрос выбора системы налогообложения – из тех, что неизбежно придется решать, если вы решите начать свое дело. Заранее обдумайте, какой подход вам подойдет больше, исходя из того, чем вы намерены заниматься и каковы будут масштабы бизнеса

Важно, чтобы система выгодной и удобной. Желаем вам удачи!

Читайте нас в Telegram и

первыми узнавайте о новых статьях!

Подводим итог

На наше мнение, выделяем и плюсы, и минусы единого налога.

Преимущества:

  • – несложный учет документации, доходов,
  • – единый налог не зависит от прибыли,
  • – можно значительно снизить риск ошибок в налоговой документации,
  • – меньше ошибок, меньше штрафов при проверках.

Недостатки:

  • – нельзя продавать определенные виды товаров, предметов,
  • – надо платить даже тогда, когда в первый месяц ничего не заработали.

Быть индивидуальны предпринимателем – это значит отвечать за себя (возможно, и свою семью) в финансовом плане. Риски в деятельности определенно имеются. На дело влияют многие факторы. А если не платить налоги, то можно нарваться не только на штрафы налоговой, но отвечать перед другими органами. Поэтому для индивидуального предпринимателя единый налог – это достаточно неплохой вариант налогообложения.

О том, как ликвидировать ИП, можно прочитать на нашем финансовом портале Выбери!BY.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий