Налоги с продаж (ндс) на ценниках в канадских магазинах

Дорого ли жить в Канаде? Налоги в Канаде и на что они идут.

Доброе утро, дамы и господа. Продолжаю комментировать пост моего подписчика, который проживает в Канаде больше 20 лет. Он отметил 20 пунктов, которые ему не нравятся в Канаде. Итак, серия вторая, пункт следующий: все чересчур дорого, налоги очень высокие.

Когда запросы не соответствуют возможностям

Что такое «чересчур»? Все будет зависеть от того, сколько вы получаете в час. То есть, какой у вас годовой доход и что вы желаете приобрести, на какой машине вы хотите ездить и в какой части города вы желаете жить.

Если говорится слово «чересчур», то, скажем, человек, который работает продавцом в магазине и хочет жить в пентхаусе 300-400 м2 где-нибудь в Даунтауне, — да, для него это будет чересчур дорого. Опять-таки, этот человек может позволить себе купить однокомнатную квартиру где-нибудь в кондо. Для него это будет по силам и не будет чересчур дорого.

Опять, если же этот продавец захочет себе купить машину Porsche, ему нужно будет отдать где-то 10 000 down payment (первоначальный взнос) и потом каждый месяц платить примерно 550 долларов, плюс страховка. Страховки на машину Porsche у нас гораздо дешевле, чем на другие автомобили, потому что по статистике эти машины реже попадают в аварии.   

Все измеряется вашим доходом. Если человек имеет хороший доход, то для него пойти в магазин и купить продукты не будет казаться чересчур дорогим удовольствием. Если человек не работает и сидит на пособии, следовательно, для него даже покупка продуктов будет казаться довольно дорогой.   

Большие налоги? Смотря для кого

Давайте посмотрим, что касается налогов, меня эта тема как-то больше задела. Да, мы действительно платим большие налоги, но налогообложение у нас градуированное. То есть в зависимости от дохода вы платите больше или меньше. Я не очень разбираюсь, какой процент мы платим, можно зайти и посмотреть федеральные налоги, я эту информацию не держу в голове.

Если у тебя доход до 60 000 долларов, тогда это сопоставимые налоги. Если доход выше 60 000, тогда налоги будут очень большие. Но, если вы работаете на себя, то есть возможность списывать эти налоги. Статей для списывания этих денег много и, имея хорошего бухгалтера, вы можете даже не заморачиваться, он вам многие моменты спишет и возможно даже государство вам еще что-то и заплатит, потому что вы ушли в так называемый минус.

Деньги не уходят «в никуда»

Что касается налогов, смотрите. Мы живем в доме и каждый год мы платим налог на нашу недвижимость и налог на землю. Каждый год мне приходи отчет о том, на что идут эти налоги. Например, 364 доллара и 64 цента уходит на содержание полиции. Если действительно у кого-то среди ночи начинает играть громкая музыка или кто-то начинает шуметь, мы не идем сами разбираться. Мы поднимаем трубку и вызываем полицию. Полиция приезжает и разбирается. Вот это работающие налоги в действии.

Смотрите дальше. Сергей любит каждое утро гулять в парке, это у него такая зарядка. В парках очищенные дорожки, подстриженная трава. Когда он гулял по парку, он снимал и выставлял это видео, вы могли это видеть.

Продолжение !

Переезжайте в Канаду и забирайте свой бесплатный iPad

Хотите иммигрировать в Канаду, но не знаете с чего начать?

Пройдите бесплатную оценку шансов с помощью искусственного интеллекта, который проанализирует все доступные способы и скажет стоит ли вам тратить время.

Читайте последние новости на Иммигрант.Сегодня:

• Полиция Монреаля увеличила число проверок на 966%

• Канадского модельера обвинили в изнасиловании 57 женщин

• В Оттаве сгорают картонные дома

• 3 рекорда в Express Entry

• В Онтарио доставка алкоголя становится постоянной

• Брат принцессы Дианы только что купил огромный кусок земли в Онтарио

• Канадская экономика нуждается в хорошей встряске

Сравнение систем уплаты налогов в Канаде и России

Российская Федерация постепенно внедряет в жизнь принцип сплошного декларирования доходов, который уже давно действует в США и Канаде. Целью такой программы является не сбор штрафов за ошибки и неподачи, а уточнение обязательств и возврат по налоговым льготам и вычетам.

В остальном, если проводить сравнение систем налогообложения России и Канады, можно заметить, что в РФ сбор и администрирование обязательств также происходит на федеральном и региональном уровнях. Однако нет дублирующих друг друга видов, например, налог на прибыль является исключительно федеральным сбором, а сбор за транспорт – региональным.

Для местных платежей в России принято устанавливать обязательные для всей страны предельные значения: например, земельный налог ни в одном населенном пункте не может быть выше 1,5 % от стоимости участка.

Кроме того, в Канаде не используются упрощенные налоговые режимы, тогда как в РФ некоторые из них можно даже комбинировать, например, «упрощенку» и единый налог на вмененный доход.

Особые предметы налогообложения

Лица-нерезиденты и подоходный налог

Вообще говоря, лица-нерезиденты, получающие имущественный доход в Канаде, должны платить налог в 25 %, применимый к сумме нетто платежей, которые им произведены. Предусмотрено, что канадский плательщик должен сам произвести удержание налога с этих переводимых нерезидентам за границу платежей. Эта ставка может быть сокращена на основании условий международного налогового соглашения. В некоторых случаях выплаты дивидендов теперь предусмотрено, что никакой налог не будет ни удерживаться, ни подлежать уплате.

Кроме имущественных доходов, получаемых из Канады, существует три ситуации, обязывающие лицо-нерезидента уплатить налог в Канаде:

  1. получение заработной платы в Канаде;
  2. распоряжение определённым имуществом, именуемым «канадское облагаемое имущество»;
  3. ведение хозяйства на постоянно действующем предприятии.

Смерть и наследование

Налога на наследство не существует. Между тем, в момент своей смерти физическое лицо считается располагающим всем своим имуществом по рыночным ценам и наследство становится предметом налогообложения, с которого необходимо уплатить налог на произошедший прирост капитала.

Освобождения

Определённые лица или образования в Канаде освобождаются от налогов. Это, например, иностранные государственные служащие на работе в Канаде, городские администрации, профессиональные союзы и общества, управляющие пенсионными фондами. Заработная плата, получаемая от исполнения обязанностей генерал-губернатора Канады также не подлежит налогообложению. Некоммерческие организации также освобождены от подоходного налога.

Федеральные полномочия на расходование

В своей политической работе «Subventions fédérales-provinciales et le pouvoir de dépenser du Parlement canadien» П. Э. Трюдо утверждает, что полномочия на расходование являются компетенцией канадского Парламента, в силу которой ему разрешено расходовать средства в землях государств, для подданных которых он необязательно имеет полномочия издавать законы. Профессор Ф. Р. Скотт занимает позицию в пользу теории, основанной на королевской прерогативе осуществлять дарение. В свою очередь, Канадская коллегия адвокатов утверждает, что это полномочие основывается на статьях 91(3) и 102 Конституционного акта 1867. Наряду с этим, в своей статье «Spending power» Э. А. Дриджер предлагает теорию полномочий на расходование, основанную на статьях 102 и 106 Конституционного акта 1867, которые он сравнивает со статьёй 81 австралийской Конституции. Полномочия на расходование становятся предметом оживлённых дискуссий, так как о них не упомянуто в конституции. Провинциальная комиссия даже пустила в ход понятие налоговой неуравновешенности, что противоречит принципам налоговых полномочий, имеющим целью разрешение концентрации средств вместо их перераспределения.

В каких провинциях самые низкие налоги

В целом в стране достаточно жесткая система налогообложения, а ставка налогов – одна из самых высоких в мире.

Все обычные канадские компании платят налоги из доходов, где бы они их не получили. Канада не является оффшором в традиционном смысле этого слова, и не состоит ни в одном «черном списке» оффшорных юрисдикций.

Но, как часто бывает, во всех правилах есть свои исключения.

В нескольких провинциях Канады (к примеру, Квебек, Нью – Брансуик, Онтарио) законодательство позволяет зарегистрировать особый вид компаний Extra-Provincial Companies (EPC).

EPC – это представительство уже существующей иностранной компании (на практике из классической оффшорной юрисдикции),т.е. ее «преемник».

При выполнении несложных условий, компании EPC не платят налоги в Канаде. То есть структура функционирует как оффшор, но таковой не является; обычная оффшорная компания «спрятана» за респектабельной канадской компанией.

Для того чтобы EPC имела льготный безналоговый режим, необходимо следующее:

  • Структура предприятия должна быть идентичной структуре основной компании;
  • Источник дохода должен находится за пределами Канады;
  • Управление должно происходить из-за рубежа.

Уставной капитал EPC формируется по принципу уставного капитала основной компании, каких – либо дополнительных требований нет.

Что такое партнерства в Канаде?

До анализа налогообложения партнерств в Канаде следует выяснить, что они представляют собой. Многие канадцы мечтают открыть собственный бизнес, и общее дело супругов вовсе не редкость. Когда дело доходит до налогов, то, как декларируют доход от бизнеса, зависит более от того, как устроен бизнес, чем от семейного положения.

Наиболее распространенными бизнес-структурами в Канаде являются индивидуальные предприниматели, товарищества и корпорации. Для налогообложения корпорации в Канаде являются отдельным юридическим лицом, а индивидуальные предприниматели, единоличными субъектами. Поэтому товарищество — приемлемый выход из налоговой ситуации, с которой столкнутся семейные владельцы малого бизнеса.

Партнерство (товарищество) — это ассоциация или отношения между двумя и более физическими лицами, корпорациями, трастами или товариществами, которые объединяются для ведения торговли или бизнеса.

Каждый партнер вносит деньги, труд, имущество, навыки. В свою очередь, каждый партнер имеет право на долю прибыли или убытков от бизнеса. Прибыль (убытки) обычно распределяется между партнерами на основании соглашения о товариществе.

Агентство по доходам (CRA) рассматривает налогообложение партнерств в Канаде в контексте объединения двух и более людей, сотрудничающих в ведении бизнеса. 

Как и в случае индивидуального предпринимательства, партнерство легко сформировать. На самом деле простого устного соглашения достаточно, чтобы сформировать партнерство. Однако большинство партнерств регулируется письменным соглашением, в котором изложены правила для партнеров, вступающих в партнерство или выходящих из него, разделения доходов партнерства, прочих вопросов. Но устного соглашения достаточно, неформальные неписаные соглашения более распространены в супружеских партнерствах. CRA рекомендует, когда на карту поставлены деньги и имущество, использовать письменное соглашение.

Товарищество связано действиями любого члена, если они находятся в пределах обычного объема операций.

Говоря о налогообложении партнерств в Канаде, обращаем внимание — деловое партнерство не влияет на вычеты партнеров и налоговые льготы. Корпорации представляют собой более сложные юридические структуры, чем права собственности или партнерства

Инкорпорация — процесс, в ходе которого создается отдельное юридическое лицо, принадлежащее акционерам. Инкорпорация создает формальные доли владения, что создает налоговую и юридическую дистанцию ​​между компанией и акционерами

Корпорации представляют собой более сложные юридические структуры, чем права собственности или партнерства. Инкорпорация — процесс, в ходе которого создается отдельное юридическое лицо, принадлежащее акционерам. Инкорпорация создает формальные доли владения, что создает налоговую и юридическую дистанцию ​​между компанией и акционерами.

Подоходный налог в Канаде

Даже если ваша цель зарегистрировать фирму, которая будет выполнять роль офшорной, а самому жить где-то вдали от этого оазиса благосостояния, вопрос об уплате государственных взносов с полученных средств все равно должен быть одним из первоочередных.

Да, ставка в 20-30% выглядит достаточно высокой. Но кленовый лист на белом фоне не вызывал бы столь яркие эмоции при исполнении «O Canada», если бы платежи в казну считались грабительскими. Рассмотрим как формируется налогооблагаемая база.

Государственные и провинциальные отчисления производятся ежегодно в виде единовременного взноса. Они уплачиваются в частном порядке или индивидуальными предпринимателями. В качестве базы для сбора выступает общая сумма доходов, полученных за отчетный период. Источники могут быть любыми – абсолютно все поступления рассматриваются как облагаемые.

Как рассчитывается сумма? Сначала из общего дохода вычитаются издержки, которые возникли в результате его получения. Оставшееся – это та часть материальных ценностей, с которой будет взиматься сбор.

Получения классифицируются следующим образом:

  1. зарплата;
  2. поступления от бизнеса
  3. доход, связанные с распоряжением собственностью (арендой);
  4. прибыль от инвестирования;
  5. прочие приобретения материальных ценностей (в том числе, социальные выплаты по типу пенсий, дотаций и других).

Из обретенной денежной суммы вычитаются некоторые взносы:

  1. членские в ассоциации и общественные объединения;
  2. траты на содержание несовершеннолетних иждивенцев;
  3. процентные выплаты по кредитами, а также некоторые другие.

До 1987 года на государственном уровне здесь действовали 10 ставок налога. Сейчас их намного меньше. Всего три. В каждом регионе их размеры разные (от 17 до 29%).

Региональные сборы исчисляются как процент от государственного. Величина зависит от территории и колеблется в пределах от 38% до 43. Поэтому фактическое двухуровневое обложение зафиксировано в пределах от 26 до 45%.

Получается, что налогообложение одинаково. Оно не зависит от величины и формы капитала. Обложению подлежат только реальные величины.

Статья доходов по соцзащите формируется из отчислений с заработной платы субъектов. Чтобы понять сколько приходится отдавать, просто представим, что с каждых 100 долларов, заработанных рабочим, почти три он уплачивает в фонд. При этом нельзя игнорировать, что подобные отчисления обязательны не для всех. Есть пороговый минимум, за пределами которого платить этот вид взносов не нужно. Он составляет 3500 долларов за год. Кстати, если доход превышает 39 000 в год, платить тоже не нужно. Это предельный максимум.

Онтарио – доход свыше 220 000 долларов облагается 13,16%, а в Квебеке – 25,75%. Чем больше получаешь, тем больше платишь.

Общество потребления: налог с продаж, НДС в Канаде

Этот вид выплат считается более удобным в сравнении с подоходными.

У него есть две особенности:

  • затрагивает только потребление, минуя производственный процесс;
  • базируется на широкой основе.

Раньше ставка была единой и исчислялась в районе 13,5%. Внутреннее производство при этом облагалось больше, чем зарубежное. Более 50% от поступлений шло из каналов платы за пользование ресурсами, потребляемыми в ходе процесса производства. Из-за этого минимальная стоимость инвестирования увеличивалась не менее чем на 4%. Поскольку в стране действует экономика открытого типа, а ее размеры совсем небольшие, подобная политика стала причиной стагнации.

Но если проблемы есть на верхнем уровне, их можно нивелировать местным. Решением стало применение европейской модели и введение НДС.

Налог на добавленную стоимость – это сбор на товары и услуги. Модель, принятая в Канаде, имеет преимущество перед европейским образцом. Выгодное отличие – это единая ставка в 7%. Кроме того, взносы нужно платить далеко не со всех видов товаров и услуг.

Так, из схемы исключаются:

  • продукты питания, занимающие основное место в потребительской корзине;
  • лекарственные средства;
  • медицинское оборудование;
  • образовательные услуги;
  • здравоохранение.

НДС приносит государству существенную финансовую прибыль. Расширенная база и низкий процент позволяют минимизировать искажение рынка и сделать эффективнее организацию экономики.

Но и здесь не все так просто. На местном уровне есть еще сбор с розничных продаж. Двум видам обязательных платежей приходится существовать параллельно, создавая массу неудобств при подсчете и ведении бухучета. В то же время такая система позволяет унифицировать региональные налоги, привести их в соответствие с федеральными сборами.

В отношении некоторых видов продукции и услуг действуют другие ставки. Например, на алкогольные напитки тариф доходит до 12%.

Налоговые отношения с другими странами

Свободные экономические зоны в Канады базируются на двухсторонних договорах. Так как страна входит в зону торговли NAFTA (34 американских государства, в том числе США, Мексика), то при торговле в ней действует снятие или снижение тарифов (процентов) для развития промышленности.

С Россией страна имеет соглашение о сотрудничестве в области конверсии оборонной промышленности.

Двойное налогообложение возникает, когда приходится платить и в Канаде, и в той стране, откуда был получен доход или куда переведен. Чтобы избежать этого, северное государство подписало соглашение с 118 юрисдикциями, в том числе: Австрией, Болгарией, Израилем, Россией, США, Финляндией, Францией, Чехией, Монголией, Молдавией, ОАЭ, Китая, Индией и другими.

Директор, номиналы и акционеры

Акции на предъявителя запрещены.

У фирмы должен быть минимум один директор, только физическое лицо, требований к резидентности нет.

Акционер должен быть тоже минимум один,  как физическое, так и юридическое лицо, требований к резидентности нет.

Нужно проводить собрания акционеров (кроме провинции Онтарио), место проведения – любое. В Канаде для всех компаний информация о директорах и акционерах открыта, можно воспользоваться номинальным сервисом, это разрешено законом.

Должен быть секретарь и зарегистрированный офис в Канаде. Нужно предоставлять ежегодный отчет (Annual Return), вести бухгалтерский учет, документы должны храниться в зарегистрированном офисе.

EPC – структура из двух компаний, канадской и классической оффшорной (чаще всего). Теоретически возможно «перевести» любую оффшорную фирму в Канаду, если такова у Вас уже имеется.

Смысл использования EPC заключается в том, чтобы «закрыть» оффшорную компанию респектабельной, когда нужно «держать марку» перед серьезными партнерами, которые не хотят или не могут (в силу анти – оффшорного законодательства их стран) работать с обычным оффшором.

Как показывает практика, открыть счет в европейском банке для EPC достаточно проблематично.

Чаще всего открывают счета в канадских банках. Канадские банки – надежны, соблюдают конфиденциальность, но для открытия счета понадобится Ваше присутствие.

Законные способы снижения налогообложения партнерств в Канаде

Существует много законных способов сэкономить на налогах. Раскрываем пять основных легальных способов снижения налогообложения партнерств в Канаде.

Зарегистрировать малый бизнес

Первый из этих законных способов снижения налогообложения партнерств в Канаде — зарегистрировать компанию. Корпорации платят очень низкую ставку налога — всего 15,5% на первые полмиллиона долларов прибыли. Физические лица платят до 46,4% налогов, если доход превышает 130 000 долларов. Итак, сэкономьте около 30 процентов на налогах, просто зарегистрировав малый бизнес.

Добавить супругу с низким доходом в качестве акционера

Второй из пяти законных способов снижения налогообложения партнерств в Канаде — добавить супругу в существующую корпорацию в качестве акционера. Как акционер компании, она имеет право получать до 40 000 долларов в виде не облагаемых налогом дивидендов в год при условии, что нет другого источника дохода.

Даже если супруга работает и зарабатывает значительно меньше, все равно будет выгодно выплачивать дивиденды ей, потому что уменьшается общее налоговое бремя семьи. Это потому, что супруг будет относиться к более высокой налоговой категории, а супруга — к более низкой налоговой категории.

Списание пожертвований на благотворительность

Третий путь в этом списке способов снижения налогообложения партнерств в Канаде путем соблюдения закона — пожертвования. Корпорации, которые делают пожертвования зарегистрированным благотворительным организациям, могут списать всю сумму пожертвования как расходы, пока остаются прибыльной.

Рекламировать бизнес и получать налоговые скидки

Четвертый способ снижения налогообложения партнерств в Канаде — раскрутить бизнес и получить налоговый вычет. Расходы на рекламу полностью вычитаются, как и покупки, сделанные для подарков клиентам. Наконец, питание и развлечения, понесенные, на обслуживание клиентов, подлежат вычету на пятьдесят процентов.

Умножить вычет для малого бизнеса

Пятый из законных методов экономии на налогообложении партнерств в Канаде включает в себя умножение вычета для малого бизнеса. Это означает, что первые 500 000 долларов прибыли корпорации облагаются низкой налоговой ставкой — всего 15,5%. Прибыль, превышающая полмиллиона долларов, облагается действительно высокой налоговой ставкой около 30%. Существует законный способ умножить вычет для малого бизнеса на два, чтобы получить увеличенный предел вычета для малого бизнеса в 1 миллион долларов.

Для этого супруга учреждает компанию, акции которой ей принадлежат на 100 процентов. Супруг также создает компанию, акции которой принадлежат ему на 100 процентов. В результате общий лимит вычета для малого бизнеса составляет 1 миллион долларов.

Узнать информацию о том, как зарегистрировать LP в Канаде из следующей статьи.

Обратитесь за консультацией по налогообложению партнерств в Канаде к экспертам International wealth по электронной почте info@offshore-pro.info.

Какие налоги платят партнерства в Канаде?

Как правило, товарищества  не платят подоходный налог с дохода и не подают налоговую декларацию.Вместо этого каждый партнер подает налоговую декларацию, чтобы указать свою долю чистой прибыли или убытков партнерства.Это требование к каждому партнеру сообщать о своей доле в чистой прибыли партнерства одинаково, независимо от того, была ли эта доля дохода получена в денежной форме или в виде кредита на один из счетов капитала партнерства.

Платят ли налоги учредители-нерезиденты партнерств в Канаде?

Иностранным бизнесменам, нерезидентам выгодно регистрировать канадское ограниченное партнерство Limited partnership (LP). Его выбирают стартаперы в сфере IT. LP — не налогооблагаемая юридическая форма. Требования подачи отчётности в налоговые органы и уплаты налога на прибыль отсутствуют.Партнеры-нерезиденты не платят налоги за свою долю прибыли в ограниченном товариществе. Напротив, партнеры-резиденты платят местные налоги.

Что такое налоговая форма T5013?

Форма T5013, или Отчет о доходах, представляет собой документ, используемый для сообщения о финансовом состоянии товариществ в Канадское налоговое агентство (CRA). Такие предприятия не платят налог на прибыль, и CRA не использует предоставленную информацию для расчета налоговых обязательств бизнеса. Он показывает только CRA сумму дохода или убытка, которую следует включить в налоговые декларации для каждого партнера.

Средние доходы иммигрантов в Канаде

По приезду в страну эмигрант должен привести с собой определенную для каждой провинции сумму на первое время для проживания. За первые пару месяцев он сможет найти работу с минимальной зарплатой. Со временем получив опыт и подучив язык можно трудоустроиться на большую оплату. Без хороших знаний языка можно найти работу в области строительства или начать с должности разгрузчика.

Уровень зарплат и минимальная оплата труда в час фиксирована от провинции к провинции. Не зависит от того кому начисляется заработная плата прибывшему иммигранту или гражданину государства. В любом случае оплата в час не будет ниже установленной в данной провинции.

Минимально за год без вычета налога иммигрант сможет заработать от 22500 С$. Средняя зарплата при полном рабочем дне за год составляет около 27000. При этом цены на продукты, аренду жилья и жизнь в целом позволяют жить даже при минимальных заработках.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий