Я хочу подтвердить статус налогового резидента рф

Содержание

Справка резиденстве РФ

Справка о налоговом резидентстве – это стандартизированная форма документа, который выдается Межрегиональной инспекцией ФНС.  Никакое другое подразделение не выдает такие документы.  Офис подразделения расположен в Москве, следовательно, все заявки от резидентов необходимо направлять именно в Москву.

Стиль и форма такой справки составлена в так называемом апостиле, то есть форме, которую признают во всех странах. Единственное, что необходимо  знать: выданная РФ справка будет действительна только в тех странах, которые подписали Гаагскую конвенцию. Если страна, где работает отечественная компания, не входит в перечень таких государств, то тогда необходимо будет легализировать такой документ, обратившись в консульство РФ в данной стране.

Для того, чтобы справка о резидентстве юридического лица будет выдана только в том случае, если сама компания предоставит в инспекцию полный перечень необходимых документов:

  • Заявление на получение. Кстати, нет установленной форме такого заявления, оно может быть подано в произвольной форме. Главное – правильно и полно указать все данные компании: полное наименование, юридический адрес;
  • Копии всех регистрационных документов;
  • Информацию о названии того налогового органа иностранной страны, куда требуется такой документ;
  • Информацию о периоде, в течение которого такой документ планируется использовать;
  • Копии уставных документов.

При подаче документов необходимо учесть и тот факт, что само заявление должно быть подписано руководителем компании. Если невозможно осуществить такие действия, а заявление подписывает другое лицо, в таком случае необходимо дополнительно приложить документы о том, что такое лицо наделено такими полномочиями.

Также следует знать, что справка имеет период действия – календарный год. По истечению срока с момента выдачи справку необходимо запрашивать снова.  Сроков по выдаче документа с момента поступления комплекта справок и заявления от резидента нет, но в среднем срок оставляет от 4 до 6 недель.

Порядок выдачи подтверждения статуса налогового резидента РФ

Заявления рассматриваются в течение 30 календарных дней со дня поступления документов в МИ ФНС РФ по ЦОД. Если требуется подтверждение резидентства физлица за текущий год, то получить его оно сможет не ранее 3 июля, то есть по истечении 183 дней пребывания в РФ.

Подтвердить статус можно и за предыдущие годы, при наличии необходимых документов, но если с требуемого периода прошло более трех лет, могут понадобиться иные дополнительные подтверждения: платежки, налоговые декларации, банковские выписки и т.п.

В итоге налоговым органом выдается справка о резидентстве установленного образца, либо в определенных случаях заверяется соответствующая форма иностранного государства.

Подтверждение выдается в одном экземпляре, если иное не предусмотрено законом иностранного государства, а также, если резиденту требуется большее число экземпляров для направления их нескольким контрагентам.

Справка о налоговом резидентстве РФ как получить

Налоговым органам в своем государстве он должен принести именно справку о резидентстве в РФ. То же самое касается гражданина РФ, который приобретает что-то в другой стране или продает.

Многие забывают об очень тонком моменте: справка о резидентстве предназначена для другого государства, то есть, чтобы её там поняли, она должна быть написана на другом языке. Это называется апостиль на справку о резидентстве.

К примеру, если вам нужна справка для Великобритании, то она будет носить уже другое название – «TaxResidenceCertificate».

Но следует упомянуть еще об одной детали: апостиль нужно проставить на копию, заверенную нотариусом, если страна, для которой вам необходима справка о резидентстве, является страной-участницей конвенции в Гааге. Если данная страна не солидарна с постановлениями Гаагской конвенции и, соответственно, отвергает апостиль, то необходимо провести процедуру легализации.

Очень часто приходится слышать о сроках изготовления справки о резидентстве рф. Сразу оговоримся, что здесь все индивидуально. И напрямую зависит от работоспособности и занятости определенного налогового учреждения.

Если брать средние подсчеты, то получим наиболее адекватную и реалистичную цифру – месяц или полтора. Справка о резидентстве действует ровно год и может быть взята и за прошлые годы деятельности.

Давайте разберемся в этом непростом процессе. Для начала определимся с заполнением заявления.

В нем пишем и приводим следующие свои данные:

  1. ОГРН
  2. Указываем сроки, которые вас интересуют. К примеру, прошлый год.
  3. Указываем ту страну, куда мы предоставим справку о резидентстве, а также иностранное налоговое учреждение
  4. КПП
  5. Ваш адрес
  6. Ваш ИНН
  7. Название компании

Заявление на справку о резидентстве для физических лиц заполняется чуточку проще:

  1. Указываем фамилию, имя и отчество
  2. Свободная форма заполнения

Налоговое резидентство: как выбрать?

Учитывая всё вышесказанное, приходим к выводу: выбирать что попало не стоит. Выбор страны вашего будущего налогового резидентства должен быть обоснован, продуман и вести к процветанию, а не к новым проблемам.

Поэтому, когда речь заходит о выборе нового налогового резидентства, стоит учитывать, как минимум, следующие факторы:

  • Ваше нынешнее налоговое резидентство: к примеру, в Скандинавских странах могут 5 лет после отъезда сохранять статус резидента, если только особо не доказать, что ты его действительно сменил;
  • Структура ваших активов: если 90% ваших источников дохода находятся в России, вы не диверсифицируете активы по миру, то срочной нужды в смене резиденции нет. Лучше начать постепенно создавать иностранные компании и открывать счета за границей, а лишь затем исходя из этого выбирать резидентство;
  • Семейное положение и центры интересов: если ваши дети учатся в Лондоне, супруг или супруга живёт в Швейцарии, недвижимость куплена в Уругвае и на побережье Австралии, то вам придётся согласовать все части таким образом, чтобы и выгоду получить, и защиту от непредсказуемых властей;
  • Тип бизнеса: электронная коммерция, IT, добыча леса или продажа поддержанных автомобилей – каждый бизнес может получить свои преимущества в правильно выбранных условиях;
  • Как часто вы путешествуете: в одних странах к вашему отсутствию отнесутся более лояльно, а в других попросят оставаться на месте почаще.

Эти и другие детали необходимо учитывать, если вы исходите из стратегического планирования. Свести систему воедино эффективнее и быстрее при помощи профессионалов. Мы предлагаем вам помощь в получении налоговой резиденции самых разных стран. Узнайте больше по адресу info@offshore-pro.info.

Новый порядок подтверждения налогового резидентства

^К началу страницы

Предлагаем ознакомиться: Правовой статус налогового резидента

В соответствии с Приказом

представляется налогоплательщиком (его представителем) в ФНС России или уполномоченный налоговый орган (МИ ФНС России по ЦОД) по форме согласно приложению №1

  • через интерактивный сервис ФНС России;
  • лично в экспедицию ФНС России по адресу: г. Москва, улица Неглинная, дом 23 (часы работы: понедельник – четверг с 9:00 до 18:00, пятница с 9:00 до 16:45, перерыв с 12:30 до 13:15)
  • по почте по адресу МИ ФНС России по ЦОД: 125373, г.Москва, Походный проезд, домовладение 3

В случае направления заявления лично в экспедицию ФНС России в графе заявления «код налогового органа» указывается код «0000».

В случае направления по почте в адрес МИ ФНС России по ЦОД в графе заявления «код налогового органа» указывается код «9965».

К заявлению по желанию заявителя могут быть приложены копии документов, подтверждающих пребывание физического лица на территории Российской Федерации в период времени, за который необходимо получить документ, подтверждающий статус налогового резидента Российской Федерации. Например, копии страниц документа, удостоверяющего личность гражданина Российской Федерации за пределами Российской Федерации, с отметками о пересечении границы Российской Федерации или иные документы, подтверждающие пребывание физического лица на территории Российской Федерации в период времени, за который необходимо получить документ, подтверждающий статус налогового резидента Российской Федерации.

По желанию заявителя к заявлению также могут быть приложены копии документов, подтверждающие получение доходов или право на получение доходов в иностранном государстве, владение имуществом в иностранном государстве, иные факты и обстоятельства, требующие подтверждения статуса налогового резидента Российской Федерации.

Если к заявлению прилагаются документы на иностранном языке, такие документы должны быть переведены на русский язык и заверены в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

При необходимости заверения подписью должностного лица и печатью уполномоченного налогового органа формы, установленной законодательством иностранного государства, необходимо приложить указанную форму к заявлению о представлении документа, подтверждающего статус налогового резидента Российской Федерации.

Заверение формы, установленной законодательством иностранного государства осуществляется в случае, если компетентные органы этого государства в установленном порядке уведомили Федеральную налоговую службу о наличии таких форм, либо если информация о них размещена на официальных сайтах компетентных органов иностранного государства.

^К началу страницы

Документ, подтверждающий статус налогового резидента Российской Федерации, может быть выдан для целей применения двустороннего международного договора Российской Федерации об избежании двойного налогообложения, а также для иных целей, требующих подтверждения статуса налогового резидента Российской Федерации.

Документ, подтверждающий статус налогового резидента Российской Федерации, может быть выдан за предыдущие календарные годы.

При необходимости получения нескольких экземпляров документа, подтверждающего статус налогового резидента Российской Федерации за одни календарный год, налогоплательщик вправе вместе с заявлением направить сопроводительное письмо с указанием необходимого количества экземпляров.

В соответствии с Приказом срок рассмотрения заявления о представлении документа, подтверждающего статус налогового резидента Российской Федерации, составляет 40 календарных дней.

В случае если по итогам рассмотрения заявления не подтверждается статус налогового резидента Российской Федерации, налогоплательщику (его представителю) направляется письмо с указанием причин отказа в выдаче документа, подтверждающего статус налогового резидента Российской Федерации.

Документы, прикладываемые к заявлению

К заявлению организация, ИП или гражданин вправе приложить следующие документы:

  • Копию договора (контракта), подтверждающего получение дохода или право на его получение в иностранном государстве.
  • Документы, подтверждающие право владения имуществом.
  • Решение собрания участников о выплате дивидендов или иные документы, подтверждающие выплату дивидендов.
  • Копии платежных поручений (кассовых чеков).
  • Бухгалтерские справки.
  • Иная первичная документация.

Примечание: к заявлению, предоставляемому ИП или гражданином, могут быть приложены копии документов, подтверждающих пребывание данного лица на территории России в том периоде, за который необходимо получить уведомление.

Важно: если документы, прилагаемые к заявлению, составлены на иностранном языке, их необходимо перевести на русский язык и заверить в нотариальном порядке

Загрузка сертификата резидентства на Freepik

Получив на предыдущем этапе свой сертификат, нам нужно загрузить его в Налоговый Центр микростока. Указывая свой логин и пароль входим в данный раздел:

В левом меню выбираем пункт My Documents:

В разделе Residence Certificate нажимаем Upload и загружаем сертификат

Сертификат можно загружать в формате: PDF, JPG и PNG. Максимально допустимый размер документа: 2МБ.

После загрузки ждем одобрения и наслаждаемся пониженной ставкой налогообложения.

Всего доброго. Ваш MrVector 🙂

Мы в соц медиа: Инстаграм | ВК | Фейсбук | Твиттер | Телеграм Канал | Телеграм Чат для Микростокеров

Трендовые темы для микростоковых авторов на: Patreon и VK Donate

Обсудить эту новость можно на нашем форуме о фотобанках и микростоках.

П.П.С. Чтобы оставаться в курсе происходящих событий и новостей подписывайтесь на еженедельную почтовую рассылку от www.supermicrostock.ru. В каждом выпуске, помимо прочего, вы будете получать 3 горячие рекомендаций на самые перспективные темы для векторных иллюстраторов. Рассылка выходит раз в неделю по воскресеньям.

Как получить справку о налоговом резидентстве?

С 2020 года согласно новой редакции пункта 5.1 статьи 23 Налогового Кодекса РФ на все электронные требования, присылаемые инспекторами в рамках реализации своих полномочий, необходимо высылать квитанцию о получении электронных требований. При невыполнении данного условия налогоплательщику грозит блокировка счета.

Сроки подтверждения получения электронных требований составляют до 6 рабочих дней. Изменения коснулись налогоплательщиков, которых законодатель обязал сдавать декларации через интернет (плательщики НДС и те, кто имеет более 100 наемных сотрудников).

Однако, высылать квитанцию о приеме электронного требования необходимо в тех случаях, когда от налогоплательщика требуют ответных действий:

-требование предоставить документы,

требование о предоставлении пояснений,

-получено уведомление о вызове в инспекцию.

Выслать квитанцию о приеме требования можно и в следующих случаях (в случае не отправки квитанции блокировка счета в этих случаях не предусмотрена):

-получение требования об уплате налога,

-получение прочих уведомлений.

Не требуется направлять квитанции в ответ на:

-письма,

-технические документы (извещение о вводе документа, уведомление об уточнении).

Во избежание блокировки счета из-за не отправки квитанции необходимо следить за входящей корреспонденцией или приказом назначить сотрудника ответственного за отслеживанием электронной корреспонденции от ИФНС, поступающей через оператора связи.

Теперь о сроках для ответа на поступившие запросы. Если в полученном требовании необходимо представить документы в рамках камеральной проверки налогоплательщика, то срок предоставления ответа – десять рабочих дней, согласно п.3 ст.93 НК РФ. В случае необходимости представить документы в рамках встречной проверки – пять рабочих дней согласно п.3 сч.88 НК РФ.

По общему правилу, срок начинает считаться со дня, следующего за датой получения требования.

Например, вы получили от ИФНС требование о предоставлении документов в рамках встречной проверки 5 июня, квитанцию о приеме отправили 10 июня, срок предоставления документов не позднее 17 июня.

Представить документы и сопроводительные письма в ИФНС можно любым удобным способом – в бумажном виде или электронном согласно п.2 ст.93 НК РФ.

Если сроки пропущены разблокировка счета происходит только после предоставления необходимых документов в течение одного дня.

Вы можете пропустить чтение записи и оставить комментарий. Размещение ссылок запрещено.

Что такое сертификат налогового резидента, и где его можно получить?

Сертификат налогового резидента, или справка о резидентстве официально подтверждает факт наличия фискальной связи между гражданином / ИП / юридическим лицом и государством. Справку о резидентстве РФ может затребовать как иностранный налоговый орган (в случае осуществления деятельности резидентом России на территории другого государства), так и иностранный партнер для уменьшения своих налогов в случае, если его поставщик – резидент РФ. Российские логистические компании при операциях ВЭД запрашивают у иностранных партнеров документальное подтверждение того, что клиент является налоговым резидентом иностранного государства, чтобы избежать уплаты налога в размере:

  • 10% от использования, содержания или сдачи в аренду (фрахта) судов, самолетов или других подвижных транспортных средств или контейнеров, включая трейлеры и вспомогательное оборудование, необходимое для транспортировки, в связи с осуществлением международных перевозок;
  • 20% со всех доходов (за исключением указанных в подп. 2 п. 2, п. 3-4 ст. 284 Налогового кодекса с учетом положений ст. 310 НК РФ) от стоимости счета клиента в казну РФ. При предоставлении сертификата резидентства иностранного государства, логистическая компания оплачивает 100% суммы по счету.

При непредоставлении сертификата, 10% или 20% от суммы счета взимается с клиента и перечисляется в казну. Такой процесс взаимодействия не способствует долгосрочному развитию отношений с подрядчиком, а предоставление сертификата с их стороны не всегда возможно. Клиенты не соглашаются терять свою выручку и работать на невыгодных условиях. Возникают спорные вопросы, которые невозможно решить без обращения НК РФ.

Сертификат налогового резидента РФ, справка о резидентстве

Справка, подтверждающая статус организации в качестве налогового резидента РФ выдается в одном экземпляре и действительна в течение календарного года, в котором таковая выдана.

Справка имеет стандартную форму. Справка может быть выдана не только за текущий календарный год, но и за предыдущие годы, при условии наличия всех необходимых документов, соответствующих запрашиваемому периоду.

2. Подтверждение статуса налогового резидента РФ осуществляется по принципу «одного окна» только Управлением международного сотрудничества и обмена информацией ФНС России.

Заявления налогоплательщиков по вопросу выдачи подтверждения могут быть направлены в Управление по почте либо переданы непосредственно в экспедицию ФНС России. Срок официального подтверждения статуса налогового резидента РФ составляет 30 календарных дней со дня поступления всех необходимых документов в ФНС России.

В отношении российской организации документы, подтверждающие статус организации как налогового резидента РФ направляются по почте по адресу места нахождения ЮЛ, указанному в Свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе.

Справочно В случае если фактический адрес российской организации не совпадает с адресом местонахождения, указанном в Свидетельстве о постановке на налоговый учет, для получения справки по фактическому адресу местонахождения организации к комплекту документов необходимо дополнительно представить копию уведомления налогового органа об изменении фактического адреса с отметкой налогового органа о его приеме. Перечень документов для получения подтверждения о статусе налогового резидента РФ Для российских организаций

  1. Календарного года, за который необходимо подтверждение статуса налогового резидента РФ
  2. Наименование иностранного государства, в налоговый орган которого представляется подтверждение
  3. Заявление на бланке организации с указанием
  4. Перечень прилагаемых документов

Заявление должно быть подписано руководителем (главным бухгалтером) организации.

Как подтвердить статус

Нужно получить справку о налоговом резидентстве. Для этого придется обратиться в межрегиональную инспекцию ФНС, занимающуюся централизованной обработкой информации, с заявлением (скачать файл шаблона заявления можно в конце статьи).

К заявлению нужно приложить документы о том, что компания получает доход за рубежом: контракты с партнерами, решение совета директоров о выплате дивидендов. На справках должна стоять подпись директора и печать фирмы.

Чтобы подтвердить статус за длительное время (более трех лет), нужны сведения об уплате налогов за границей.

Инспекторы сначала изучают предоставленные бумаги. Если нет претензий, выписывается справка о резидентстве РФ по форме КНД 1120008.

В течение какого времени нужно предоставлять сертификат?

При представлении иностранной организацией, имеющей право на получение дохода, подтверждения налоговому агенту, выплачивающему доход, до даты выплаты дохода, в отношении такого дохода производится освобождение от удержания налога у источника выплаты или удержание налога по пониженным ставкам. Если такое подтверждение не получено, то российский налоговый агент будет обязан удержать налог с дохода иностранной компании по ставке, установленной НК РФ, а не соглашением.

Если в сертификате не указан период, в отношении которого подтверждается постоянное местопребывание, то, как следует из большинства разъяснений Минфина России, им признается календарный год, в котором указанный документ был выдан (письмо Минфина России от 12 апреля 2012 г. № 03-08-05/1, письмо Минфина России от 1 апреля 2009 г. № 03-08-05, письмо Минфина России от 9 октября 2008 г. № 03-08-05/1). Подтверждение статуса резидента может быть получено как на текущий календарный год, так и за прошедшие годы.

Из п. 2 письма Минфина России от 15 июля 2015 г. № 03-08-13/40642 следует, что положения ст. 312 НК РФ не устанавливают ограничений периода действия подтверждений: согласно п. 1 ст. 312 НК РФ необходимо только, чтобы указанный документ был представлен до даты выплаты дохода. Большинство судов придерживаются такой же позиции (например, определение ВС РФ от 23 сентября 2014 г. по делу № 305-ЭС14-1210, А40-14698/13 (определением ВС РФ от 12 января 2015 г. № 8231-ПЭК14 отказано в передаче надзорной жалобы для рассмотрения в судебном заседании Президиума ВС РФ).

Если за период, прошедший с момента выдачи указанного документа, постоянное местонахождение иностранной организации изменится, то ответственность за правильность исчисления и удержания налога будет нести налоговый агент (письмо Минфина России от 14 апреля 2014 г. № 03-08-РЗ/16905, постановление Пленума ВАС РФ от 30 июля 2013 г. № 57). В связи с этим во избежание налоговых исков необходимо получать сертификаты резидентства от иностранных контрагентов ежегодно.

Как получить сертификат налогового резидентства

В некоторых случаях необходимо получить сертификат о налоговой резиденции. Требуется он для того, чтобы доказать одному правительству, что уже платишь налоги в другой стране. Это может быть необходимо, как физическому лицу, которое приобрело иностранную недвижимость или у которого дети постоянно проживают за границей; так и международной компании, которая открыла подразделения в разных странах.

Большинство стран выдают сертификат о налоговом резидентстве. Это необходимо в связи с усложнившимися отношениями между странами и налогоплательщиками. Сегодня каждый может взять билет на самолёт и переехать на другой конец света, но при этом не разрывать связи с страной нынешнего проживания.

С этого года налоговая служба России также выдаёт налоговые сертификаты по запросу граждан. Для того, чтобы заполучить соответственный документ, необходимо подать заявку.

Претендовать на заявку могут граждане России, ИП, юридические лица, иностранные граждане, которые временно или постоянно живут в РФ. Заявка подаётся лично, по почте или через электронный портал ФНС. Ответ служба даст в течение 30 календарных дней с момента получения вашей заявки.

В заявке требуется указать личные данные, ИНН, наименование ИП или юридического лица, страну, куда отправится сертификат, цель получения сертификата (в частности, для применения соглашений по избежанию двойного налогообложения), сведенья о пребывании в России, а также данные о документе, удостоверяющем личность.

Получить сертификат налогового резидентства можно в бумажном или цифровом виде. Подробнее узнайте на портале ФНС.

Однако есть весомые причины, по которым стоит задуматься о смене налогового резидентства и о приобретении статуса в другой стране. Зачем это нужно?

Что такое налоговое резидентство?

Налоговое резидентство – это статус гражданина или постоянного жителя какой-либо страны, который обязывает его выплачивать налоги в казну государства с личных и бизнес доходов. Налоговый статус определяет, какие именно налоги необходимо платить, по каким ставкам, плюс определяет льготы, на которые может претендовать лицо.

Налоговое резидентство может быть, как у физического лица, так и юридического. В каждой стране свои правила получения статуса и отказа от него. Предлагаем изучить подробный материал «Как определить налоговое резидентство». Материал основан на данных ОЭСР.

Налоговое резидентство 2020: приступаем к созданию вашей персональной налоговой стратегии

Понимание четырех различных налоговых систем, используемых различными странами и территориями во всем мире, имеет важное значение для разработки вашей налоговой стратегии. Хотя это краткое руководство не заменяет профессиональную консультацию у специалиста по фискальному планированию, оно даст вам представление о том, что вам нужно будет учитывать при планировании вашей налоговой стратегии в качестве бизнесмена-международника

Налоговое резидентство 2020: проанализируйте свои налоговые обязательства на родине

Во-первых, вам нужно будет понять, как ваша страна гражданства облагает налогами своих граждан. Если вы из РФ или другой страны, использующей систему налогообложения по принципу резидентства, и вы не хотите платить налоги на родине, следует изучить условия получения налогового резидентства и понять, как вы можете избежать их выполнения. В некоторых случаях вам просто нужно ограничить время, которое вы проводите на родине. Но в других случаях вам, возможно, потребуется принять серьезные меры, например, покупая жилье за рубежом и оформляя там постоянное место жительства.

Затем вам нужно будет найти время, чтобы понять налоговые требования стран, в которых вы намерены получить ВНЖ/ПМЖ или гражданство, а также оформить новое налоговое резидентство.

Если вы планируете проводить время исключительно в странах с нулевым налогообложением, то все просто — вам не нужно будет платить там подоходный налог. Учитывая ограниченное число стран с нулевым налогообложением, эта стратегия, к сожалению, не вполне реалистична — особенно при ведении бизнеса во всем мире.

Поэтому вы должны стремиться помимо прочего к получению резидентства и в странах с четким территориальными налоговыми системами, а также принимать меры, чтобы случайно не стать налоговым резидентом при посещении стран с налогообложением по принципу резидентства.

Получение ВНЖ/ПМЖ или гражданства в странах с системами налогообложения по принципу резидентства является гораздо более рискованным шагом. Хотя вы можете легко ограничить время своего пребывания в этих странах, покупка или аренда недвижимости там в долгосрочной перспективе может привести к тому, что вы станете налоговым резидентом, даже находясь в другой юрисдикции большую часть года.

Налоговое резидентство 2020: обратите внимание на налоги с инвестиций

В некоторых странах налогообложение инвестиций и других форм пассивного дохода отличается от налогообложения дохода от активного бизнеса. С одной стороны, это может быть полезно. Например, в странах с территориальными налоговыми системами не будут взиматься налоги с иностранных инвестиций.

Однако вам, возможно, придется платить налог в стране, в которую вы вложили, при этом в некоторых странах налоговые системы не исключают иностранные инвестиции из перечня объектов обложения национальными налогами. Итак, если вы не «разыграете свои карты» правильно, то можете стать объектом двойного налогообложения.

Предположим, гражданин США хочет инвестировать в компанию, основанную в стране с территориальной налоговой системой. В соответствии с этой территориальной налоговой системой, может потребоваться уплатить налог на эти инвестиции, поскольку речь о местном источнике дохода. Но инвестору также необходимо будет уплачивать налог в казну США.

Система FEIE в США не распространяется на пассивный доход от инвестиций, поэтому в этом случае инвестор будет платить налог на свои инвестиции как в родной стране, так и в стране, в которую он вложился.

Налоговое резидентство 2020: знайте, когда нужно обращаться за помощью и советом к экспертам

Жизнь в стиле «цифрового кочевника» и статус бизнесмена-международника позволяют вам быть мобильным на глобальном уровне, но также требуют, чтобы вы ориентировались в разных налоговых системах. Контролирование ваших инвестиций, резидентства и других налоговых вопросов может быть трудной задачей даже для самых опытных бизнесменов.

Если вы не уверены в своих знаниях о налоговых обязательствах, следует проконсультироваться с налоговым экспертом. Запросите любую интересующую вас информацию о процессе оформления (налогового) резидентства и/или гражданства за рубежом, и мы с радостью вам быстро поможем. Обращайтесь к нашим специалистам по адресу info@offshore-pro.info

Налоговое резидентство 2020: территориальное налогообложение

Территориальное налогообложение — это, по мнению многих экспертов, самая дружественная система налогообложения для бизнесменов-международников. Если, конечно, не учитывать страны, в которых вообще нет никаких ключевых налогов для физлиц, включая НДФЛ.

В отличие от систем налогообложения по принципу резидентства, в рамках которых любой резидент для фискальных целей, как правило, облагается налогом на свои доходы из источников по всему миру, в случае территориальных налоговых систем налоговые резиденты облагаются налогом только с дохода, полученного на территории страны фискального резидентства.

Например, в Сингапуре многие фискальные резиденты являются состоятельными экспатами с рядом иностранных инвестиций, но поскольку эти инвестиции находятся за пределами Сингапура, страна не взимает налог с этих потоков доходов. Поэтому, если вы не зарабатываете деньги в границах действия определенной юрисдикции c территориальной налоговой системой, вам не нужно платить налог в ее казну.

Налоговое резидентство 2020: страны, использующие территориальное налогообложение

Территориальное налогообложение является одной из наиболее распространенных налоговых систем, поэтому данную концепцию используют многие страны (в том числе и в форме специальных фискальных режимов для состоятельных экспатов), включая Гонконг и Малайзию. Такие страны, как Коста-Рика, также взимают налоги со своих резидентов только с дохода, полученного на местном уровне.

Если вы хотите узнать больше о наиболее пригодных для жизни странах, использующих территориальное налогообложение, прочитайте наше тематическое руководство. Подробнее: Территориальное налогообложение: почему это выгодно?

Налоговое резидентство 2020: освобождение от территориального налогообложения

Как и в случае налогообложения по принципу резидентства, системы территориального налогообложения четко определяют, в каких случаях физлица облагается налогом, а в каких — нет. По сути, если вы зарабатываете деньги и получаете доход в стране с территориальной налоговой системой, вы должны платить налог на этот доход в ее казну.

Хотя эта налоговая система в большинстве случаев проста и понятна, она может усложниться, когда вы работаете в оффшорной компании, находясь в стране с территориальной налоговой системой.

Предположим, что вы живете в стране, использующей территориальное налогообложение, но ваша компания базируется в другом месте, и ваша компания выплачивает вам зарплату на ваш банковский счет в третьей, то есть совершенно другой, стране. Вы технически не зарабатываете эти деньги в стране с территориальной налоговой системой, поэтому считаете, что вам не нужно платить налог.

Однако, поскольку вы живете и работаете в этой стране, вы можете в конечном итоге быть вынуждены уплатить налог, так как зарабатываете деньги, физически присутствуя в стране с территориальной налоговой системой.

В случае территориальных налоговых систем проблемы чаще всего возникают при использовании оффшорной корпорации. Поэтому, если вы планируете получать доход, находясь в стране с территориальной налоговой системой, вам следует консультироваться с налоговым специалистом, чтобы убедиться, что вы выполняете юридические налоговые обязательства.

Налоговое резидентство 2020: как территориальное налогообложение затрагивает неграждан

Территориальное налогообложение чаще всего затрагивает неграждан, которые работают в стране с территориальной налоговой системой или инвестируют в такое государство. Так, если вы владеете квартирой в Малайзии и, например, сдаете ее в аренду, то вам нужно будет платить налог на этот арендный доход. И если вы получаете там зарплату, вы также будете платить налог с соответствующего источника дохода.

Однако прелесть стран с территориальным налогообложением заключается в том, что вы можете проживать в стране в течение значительных периодов времени и не платить никаких налогов — если вы не работаете много в принимающем государстве во время своего визита.

Это делает такие юрисдикции привлекательным вариантом для бизнесменов-международников, которым нужно дополнительное резидентство (ВНЖ, ПМЖ) или даже гражданство, чтобы избежать получения статуса налогового резидента и возникновения соответствующих фискальных требований в других странах. Например, в РФ. Подробнее: Налоговое резидентство: как подтвердить в России и смена налогового резидентства

Как подать заявление в налоговую инспекцию

Выбирайте удобный способ обращения:

  • через сайт >налоговой инспекции;
  • лично передать документы;
  • сделать почтовое отправление.

В форме обращения уточните код:

  • пишите цифры «0000», если сами подаете документы в канцелярию;
  • укажите «9965», когда направляете почтовой связью.

Инспекторы, как известно, тщательно все проверяют и только потом дают ответ

Поэтому важно обезопасить себя и подтвердить, где вы находились:

  • сделать копии страниц загранпаспорта о пересечении границы;
  • получить справки о нахождении в России за требуемый отрезок времени;
  • доказательства нахождения имущества за рубежом.

Например, документы о праве собственности на недвижимость и договор аренды. Иностранные бумаги обязательно следует перевести и нотариально заверить. Тогда инспекторы смогут их принять.

Форма заявления для компаний утверждена Приказом от 07.11.2017 № ММВ-7-17/837@.

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий