Гражданско-правовой договор с иностранным гражданином — образец

Содержание

Понятие трудового и ГПХ контрактов с иностранцем

Трудовой договор (ТД) с иностранцем на основе патента заключается в соответствии с ТК РФ с учетом особенностей оформления для иностранных граждан, указанных в главе 50.1. ТД – это договоренность между работодателем и трудящимся с одной стороны о предоставлении работодателем работы, обеспечении условий труда и выплаты заработной платы в соответствии с законом, а с другой стороны обязательства работника о выполнении трудовой функции и соблюдение установленного распорядка.

Договор гражданско-правового характера (ГПХ) с иностранцем, имеющим патент, – это договоренность иностранного гражданина с юридическим или физическим лицом на выполнение определенных работ или оказание услуг. Работа по такому договору не регулируется ТК РФ.

Разница между соглашениями

Отличие ТД от соглашения ГПХ в следующем:

  • По ТД работник занимает конкретную должность и подчиненное положение по отношению к работодателю, соблюдает распорядок дня и имеет социальные гарантии. По договору ГПХ соблюдается равенство сторон, исполнитель сам устанавливает для себя режим работы.
  • Работник по ТД должен выполнять возложенные на него функции, а по договору ГПХ – конкретную разовую работу или оказание услуг.
  • Порядок выплаты вознаграждения по договору ГПХ оговаривается в документе, а работнику по ТД выплачивается заработная плата каждые полмесяца.
  • По ТД работодатель производит все отчисления по налогам и страховым взносам, а по гражданскому – эта обязанность возложена на исполнителя работ или услуг.
  • ТД может быть бессрочным, а в ДГПХ обязательно указывается срок.

На какой период могут заключаться?

Порядок установления сроков регулируется действующим законодательством. ТД с иностранными гражданами может быть заключен на срок до пяти лет или на неопределенный период.

В соглашении можно не учитывать период действия разрешительного документа, так как по ТК РФ окончание действия патента, полиса добровольного страхования, вида на жительство является основанием для расторжения договора. Договор ГПХ заключается на период выполнения работ или оказания услуг.

Труд иностранца по просроченному разрешительному документу влечет серьезные штрафные санкции, как для самого работника, так и для работодателя.

Договор ГПХ с иностранным гражданином: правовые регуляторы

Возможность и порядок заключения с иностранцами договоров ГПХ регулируется:

  • гл. 37 и 39 Гражданского Кодекса РФ (при заключении договоров подряда или возмездного оказания услуг);
  • Федеральным Законом № 115-ФЗ от 25.07.2002 года (ред. от 27.12.2018) «О правовом положении иностранных граждан в РФ»;
  • Приказом МВД РФ № 11 от 10.01.2018 г. (о порядке уведомления о работающих иностранцах).

В случаях, когда предполагается заключение договора ГПХ с иностранным гражданином для выполнения определенных условиями соглашения работ либо услуг (в том числе разовых), заказчик обязан руководствоваться и опираться именно на данные законодательные нормы.

Вопрос-ответ

Процедура трудоустройства иностранных граждан традиционно вызывает много вопросов

Ниже приведены ответы на некоторые из наиболее распространённых вопросов, возникающих при трудоустройстве мигрантов в РФ:

  1. С какого возраста допускается приём на работу мигранта? С 18 лет.
  2. Требуются ли документы воинского учёта при оформлении иностранца? Нет, не требуются.
  3. Допускается ли трудоустройство иностранца, если в миграционной карте как цель визита указан «Туризм»? Нет, целью визита, которая указывается в миграционной карте для трудоустраивающегося лица, прибывшего из другого государства, должно быть указано «Работа».
  4. Кто оформляет для сотрудника-мигранта страховое свидетельство государственного пенсионного страхования, если это место работы является для него первым? Это обязательство возложено на фирму-работодателя.
  5. Что делать при оформлении, если иностранец зарегистрирован у юрлица, а не в жилом помещении? На основе трудового договора, который заключён с мигрантом, работодателю следует зарегистрировать этого сотрудника на собственную фирму. Для этого в местное отделение миграционной службы подаётся предусмотренное Приказом ФМС от 23.09.2010 No 217 уведомление и соответствующий пакет документов.
  6. Есть ли ограничения по заработной плате для мигрантов? Да, есть. Иностранные сотрудники, в соответствии с требованиями действующего законодательства, должны иметь уровень зарплаты не ниже минимума, который установлен в регионе, либо среднеотраслевой ставки. И также запрещается платить различную зарплату гражданам РФ и иностранцам, если они занимают одинаковые должности. Несоблюдение этого требования может быть основанием для наложения штрафных санкций со стороны контролирующих органов.
  7. Существуют ли ограничения по числу иностранцев, трудоустраиваемых на предприятие? Согласно Постановлению Правительства РФ от 08.12.2016 No 1315 наложены определённые ограничения по допустимому числу трудоустраиваемых иностранцев в отдельных отраслях экономики.

Обратите внимание

Если проводится заключение договора с мигрантом, то в документ нужно указать дополнительные сведения

В первую очередь, важно записать в договоре, какие у мигранта есть документы, легализирующие его работу. Это может быть патент, вид или разрешение на проживание в России

Также в трудовом соглашении обязательно должна присутствовать информация о том, каким образом иностранец получит врачебную помощь, в случае проблем со здоровьем. У него может быть полис ДМС или работодатель заключает с ним документ об оказании медицинских услуг с учреждением здравоохранения

При этом важно уточнить, на каких условиях работник сможет получить медицинскую помощь

Заполнение договора

Во время заключения договора наниматель и мигрант должны следовать трудовому законодательству в процессе составления соответствующей документации.

В договоре важно сообщить всю необходимую информацию:

  1. Фамилию, имя и отчество человека, который нанимает на работу и является представителем юридического лица, а также данные о документах, подтверждающих его полномочия.
  2. Дату и место, где было подписано соглашение.
  3. В каких условиях будет работать иностранец, и какие функции должен выполнять.
  4. Полные фамилию, имя и отчество работника, а также его документы, подтверждающие личность и права на работу на территории Российской Федерации.
  5. Дату и место подписания соглашения.
  6. Место, где человек будет выполнять свою работу.
  7. Время, на протяжении которого иностранец может выполнять свои трудовые обязанности.
  8. Сумму оплаты, премий, надбавок, доплат.
  9. Время начала и завершения работы, выходные и отпуск.
  10. Если мигрант будет задействован на вредном или опасном для здоровья производстве, то указывают сумму компенсации за такие условия.
  11. Сведения о страховке.
  12. Условия, на которых был составлен договор и его продолжительность.

Если соблюдать все эти правила, договор будет признан действительным.

Правила и примеры расчета НДФЛ и взносов с заработной платы иностранца

Трудовой договор с иностранцем

О патентах для иностранцев из «безвизовых» стран

Если иностранный гражданин прибыл на территорию РФ в безвизовом порядке, то документом, подтверждающим его право на временное осуществление на территории РФ трудовой деятельности, будет патент.

До 2015 года по патентной системе иностранные граждане трудились только у физических лиц, выполняя работы или оказывая услуги для личных, домашних и иных подобных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. С этого года на основании патента иностранный гражданин из «безвизовой» страны вправе трудиться как у физических, так и у юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Отметим, что привлекать к работе иностранцев вправе организации и ИП, не имеющие на момент заключения с ними трудового или гражданско-правового договора неисполненных постановлений о назначении административных наказаний за незаконное привлечение иностранных граждан к трудовой деятельности в Российской Федерации.

Согласно п. 2 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ для получения патента иностранный гражданин в течение 30 календарных дней со дня въезда в Российскую Федерацию из «безвизовой» страны должен обратиться в территориальный орган ФМС и представить пакет документов, перечисленных в этой норме. Если иностранец представит эти документы по истечении 30 календарных дней со дня въезда в страну, ему придется заплатить штраф в размере от 10 000 до 15 000 руб. (ст. 18.20 КоАП РФ) и приложить документ об уплате штрафа.

Территориальный орган ФМС не позднее 10 рабочих дней со дня принятия от иностранца заявления обязан выдать ему патент (или уведомление об отказе в его выдаче).

Исходя из п. 6 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ при получении патента иностранный гражданин предъявляет документ, который удостоверяет его личность, а также документ, подтверждающий уплату НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа на период действия патента.

Срок действия патента считается продленным на период, за который уплачен НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа. В этом случае обращение в территориальные органы ФМС не требуется. В ином случае срок действия патента прекращается со дня, следующего за последним днем периода, за который уплачен НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа.

Форма патента утверждена Приказом ФМС России от 08.12.2014 № 638. В примечании 1 к этой форме указано, что если иностранец собирается трудиться у юридического лица или индивидуального предпринимателя, патент, как правило, оформляется на бланке синего цвета, если у физического лица – то красного цвета.

По общему правилу в патенте не указывается профессия (специальность, должность, вид трудовой деятельности) иностранного гражданина. Однако, как следует из положений п. 29 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ, высшее должностное лицо субъекта РФ вправе принять решение об указании в патенте перечисленных сведений, о чем оно информирует территориальный орган ФМС.

Таким образом, если на территории субъекта РФ, где организация осуществляет свою деятельность, установлены такие правила, то иностранный работник должен трудиться в соответствии с записью в его патенте. Если возникнет необходимость сменить профессию (вид деятельности), работнику следует обратиться в орган ФМС для внесения изменений в сведения, содержащиеся в патенте (п. 15 ст. 13.3 Закона № 115-ФЗ).

Итак, иностранец, прибывший в Российскую Федерацию в безвизовом порядке, при устройстве на работу приходит к работодателю с готовым патентом, процедура приобретения данного документа организации не касается. Если иностранец принес патент, значит, у него в порядке и миграционная карта, и справка о здоровье, и документы о знании русского языка (то есть те документы, которые предоставляются им в миграционную службу для получения патента, в их отсутствие он бы не смог получить патент).

Гражданско-правовой договор

Заключение договоров гражданско-правового характера (далее – договор ГПХ) не запрещено нашим законодательством, в ряде случаев это выгодно и удобно. Как правило, к заключению договора ГПХ прибегают, когда требуется осуществить какие-то разовые работы. Фиксированная форма документа не закреплена законодательно.

Договор ГПХ должен содержать те же сведения о работнике и работодателе, что и трудовой, для его заключения нужны аналогичные документы

Однако важно отметить, что договор ГПХ, в отличие от трудового, не предусматривает социальных гарантий (совмещение работы и учебы, оплату больничных и отпусков и т.д.). Всё, что касается условий работы, оплаты, расторжения и изменения договора, должно быть согласовано сторонами и отражено в тексте документа

Расторжение гражданско-правового договора с иностранным работником

Причины расторжения ГПД могут различными. Среди наиболее распространенных можно выделить следующие:

  1. Обоюдное согласие сторон, при этом данное решение не должно противоречить иным соглашениям и ГК РФ. Данное решение возможно только в том случае, если у обеих сторон договора отсутствуют претензии.
  2. Значительные изменения обстоятельств, которые ведут к нецелесообразности данного договора.
  3. Отказ одной стороны от выполнения обязательств по договору. Например, если исполнитель отказывается выполнять порученные ему работы, то заказчик вправе расторгнуть с ним договор, либо наоборот.
  4. Обязательства по договору выполнены ранее положенного срока. Если обязательства по договору сторонами выполнены и претензий ни одна сторона не имеет, то договор может быть расторгнут раньше оговоренного срока.

Получение разрешений на работу или патентов

ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

а) соблюдать действующее российское трудовое законодательство (в том числе в части соблюдения правил охраны труда);

б) выполнять условия материального вознаграждения Работника;

в) осуществлять социальное, медицинское и иные виды обязательного страхования Работника;

г) обеспечивать гарантированный законом минимальный размер оплаты труда и безопасные условия труда;

д) создавать жилищные условия, соответствующие требованиям санитарных норм;

е) создавать необходимые условия для повышения квалификации работника;

ж) нести другие обязанности, обуславливаемые действующим российским законодательством.

а) строго выполнять договорные обязательства;

Мнение эксперта
Куртов Михаил Сергеевич
Юрист-практик с 15-летним стажем. Специализируется на гражданском и семейном праве. Автор десятков статей на юридическую тематику.

б) строго соблюдать правила внутреннего трудового распорядка, а также положения по технике безопасности, охране труда и пожарной безопасности;

г) не разглашать сведения, составляющие служебную и коммерческую тайну Работодателя;

д) нести другие обязанности, обусловливаемые действующим законодательством и настоящим Трудовым договором.

Особенности оформления высококвалифицированных специалистов

При приеме на работу иностранных высококвалифицированных специалистов законодательно предусмотрены некоторые особенности. Так, они имеют определенные преференции при работе в российских компаниях.

Под понятие высококвалифицированного специалиста подпадают любые иностранные сотрудники, которые отвечают условиям п. 1 ст. 13.2 115-ФЗ: по уровню своей квалификации и размеру заработка. В числе таких специалистов перечислены:

  1. Иностранные сотрудники с заработком 58500 р. и более за один месяц.
  2. Иностранные сотрудники, которые привлекаются к работе у резидентов особой экономической зоны с заработком от 83500 р.
  3. Научные работники, преподаватели, приглашенные для работы в научно-исследовательских центрах, вузах, РАН.
  4. Специалисты, привлекаемые к работе у резидентов промышленно-производственной зоны, туристско-рекреационной, портовой экономической и прочих зон, у научных организаций и компаний, работающих в ИТ-отрасли.
  5. Иностранные специалисты, осуществляющие трудовую деятельность в Крыму и Севастополе с доходами от 167 тыс. р.
  6. Медицинские, педагогические или научные работники, приглашенные для работы на территории международного медицинского кластера.
  7. Участники проекта «Сколково».

Уровень компетенции иностранного специалиста работодатель определяет самостоятельно.

Но для исполнения некоторых трудовых обязанностей их привлекать запрещено: например, для работы в торговой сфере (полный перечень специальностей приведен в ст. 13.2, 14 Трудового кодекса).

Особенности трудовых отношений с иностранцами

Расчет НДФЛ и взносов с зарплаты иностранца

Начисление страховых взносов и НДФЛ с заработной платы иностранных работников зависит от множества факторов — гражданства, основания и срока нахождения на территории РФ, наличия статуса ВКС и т.д.

Если обобщить положения законодательства, то ситуация получается следующей.

С зарплаты иностранцев, которые при трудоустройстве предъявили вид на жительство в РФ, либо паспорт со штампом о разрешении временного проживания, страховые взносы начисляются в том же порядке и в тех же размерах, что и с зарплаты россиян. То же самое касается страховых взносов с заработной платы работников из Белоруссии, Казахстана, Киргизии и Армении. Причем, вне зависимости от того, какой документ они предъявили при трудоустройстве.

В отношении тех иностранцев, которые представили патент, миграционную карту или паспорт с открытой визой, страховые взносы начисляются в «усеченном» варианте. Так, с их зарплаты не нужно платить взносы на обязательное медицинское страхование. Взносы на страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством начисляются по тарифу 1,8%. Пенсионные взносы рассчитываются так же, как и по работникам-россиянам.

Отдельные правила установлены для высококвалифицированных иностранных специалистов, которые не являются гражданами Белоруссии, Казахстана, Киргизии или Армении. Если такой ВКС временно пребывает на территории РФ, то с его зарплаты страховые взносы вообще не начисляются (кроме взносов «на травматизм»). А в остальных случаях (если специалист имеет право на постоянное или временное проживание в России) не платятся взносы на ОМС. Остальные взносы нужно перечислять на общих основаниях.

При начислении НДФЛ многое зависит от гражданства работника и основания трудоустройства, а также от времени непрерывного пребывания в РФ. Так, если имеются документы, подтверждающие, что иностранец провел в РФ как минимум 183 дня за предыдущие 12 последовательных месяцев, то ставка НДФЛ будет 13% вне зависимости от всех иных факторов (п. 1 ст.  НК РФ).

Если же условие о сроке пребывания в России не выполняются, то для определения ставки НДФЛ придется учитывать дополнительные нюансы. Так, доходы от трудовой деятельности граждан Белоруссии, Казахстана, Киргизии или Армении облагаются НДФЛ по ставке 13% с первого дня работы в РФ (ст. 73 Договора о ЕАЭС). Эта же ставка применяется к зарплате высококвалифицированных специалистов и сотрудников, работающих на основании патента (п. 3 ст.  НК РФ).

Также вне зависимости от срока нахождения на территории РФ по ставке 13% нужно удерживать НДФЛ с зарплаты беженцев и лиц, получивших в РФ временное убежище, участников Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Россию соотечественников, проживающих за рубежом, и членов их семей. Доходы иных иностранцев, которые не провели в Российской Федерации 183 дня и более за предыдущие 12 месяцев, облагаются НДФЛ по ставке 30% (п. 3 ст.  НК РФ).

Подробнее см.: «Налоги с зарплаты сотрудника в 2020 году» и «Новая форма 2-НДФЛ: как заполнить справку по иностранцам и нерезидентам».

УСЛОВИЯ МАТЕРИАЛЬНОГО ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ РАБОТНИКА

2.1. Работодатель устанавливает Работнику месячный должностной оклад в сумме (в рублях), эквивалентной долларам США по курсу Центрального банка России на день начисления заработной платы. Установленный месячный должностной оклад может быть увеличен либо уменьшен в зависимости от результатов работы Работника и финансовых возможностей работодателя.

2.2. За высококачественное выполнение Работником своих должностных обязанностей, а также за выполнение особо важных и срочных работ Работодатель может устанавливать Работнику надбавку.

2.3. За выполнение наряду со своей основной работой обязанностей временно отсутствующего работника, а также за увеличение объема выполняемых работ Работодатель может установить Работнику доплату.

2.4. В зависимости от финансовых результатов деятельности Работодателя Работник может быть премирован, а также получить материальную помощь.

2.5. Работнику устанавливается ежегодный оплачиваемый отпуск продолжительностью календарных дней.

Особенности заключения трудового договора с иностранным работником – срочные и бессрочные трудовые договоры для иностранных работников

Трудовой договор, и договор найма либо подряда, а в Трудовом Кодексе России он отмечается, как гражданско–правовой договор — это разные документы. Они регламентируют совершенно отличные друг от друга порядки организации работы и отношений между работодателем и работником. Обе формы можно заключать с иностранными работниками, при условии соблюдения всех установленных норм Трудового Законодательства России и наличии необходимых разрешительных документов у обеих сторон договора.

  • Трудовой договор часто используется для административных работников, или для работников, которые работают на постоянной основе с фиксированными обязанностями, графиком работы и ежемесячным окладом. Эти параметры и являются предметом договора. 

  • При заключении трудового договора работодатель обязуется обеспечить работника всеми установленными законом условиями труда. Гарантирует выплату всех социальных гарантий, определенных законом, предоставлять в установленном порядке отпуск, больничный или отгул. 

  • В свою очередь, работник обязуется выполнять правила внутреннего распорядка конкретного работодателя, следовать всем правилам, которые действуют на месте его работы, и выполнять поставленные перед ним задачи согласно штатного расписания или других документов, которые регламентируют его обязанности.

Сторонами, которые, согласно трудовому договору, вступают в правоотношения, являются Работник и Предприятие работодатель, а регулятором выступает трудовое законодательство (КЗОТ). Соответственно, на обе стороны возлагаются нормы данного кодекса, вне зависимости от гражданской принадлежности той или иной стороны.

Трудовой договор может быть, как срочным, так и бессрочным. В случае с иностранными работниками, срок действия договора может быть ограничен сроком разрешительных документов работника, так как по Трудовому Кодексу Российской Федерации истечение срока действия разрешения на работу, необходимого любому работающему иностранцу, означает, что закончилось его право на работу — а не как многие думают, что оно всего лишь приостановлено. Получит ли работник новое разрешение — неизвестно.

Хотя этот вопрос не настолько принципиален, чтобы уделять ему внимание, так как договор может быть расторгнут в связи с окончанием действия разрешения

  • Гражданско-правовой договор, к которым относятся договора найма или подряда, работодатель использует в случае, когда нанимает работника для выполнения конкретной работы или оказания какой либо услуги. 

  • Предметом такого договора является конкретный объем работы или предоставляемая услуга. 

  • При этом работодатель не обязан обеспечивать работника необходимыми условиями труда, потому как гражданско-правовой договор относится не к Трудовому Законодательству, а к Гражданскому (ГК РФ). 

  • То есть, работник сам обязан выполнять нормы гражданского законодательства. Оплатой же услуг работника, является вознаграждение, которое выплачивается по факту выполнения предмета договора.

Сторонами, которые согласно гражданско-правовому договору вступают в правоотношения, являются заказчик (работодатель) и исполнитель\подрядчик (работник). В своих действиях и договоренностях они руководствуются Гражданским Кодексом России.

Гражданско-правовой договор, так же как и трудовой, может быть срочным или бессрочным. Срок действия договора стороны определяют сами, в зависимости от предмета такого договора. Предположим, сроком договора может служить срок исполнения подрядчиком своих обязательств перед заказчиком.

Если же работник оказывает работодателю какие либо услуги, то так же, как и в первом случае, срок договора может быть ограничен сроком оказания услуги, либо быть бессрочным, если услуга оказывается на постоянной основе длительное время. Внезависимости от договоренностей между сторонами, при возникновении спорных вопросов договор может быть расторгнут.

Начинать оформление трудового договора или гражданско-правового договора с иностранным работником стоит с проверки правильности оформления всех документов. Работник обязательно должен иметь при себе:

Удостоверение личности, национальный паспорт страны, резидентом которой он является, или загранпаспорт (зависит от требований Российской Федерации для страны, из которой приехал иностранный гражданин).
Так же стоит обратить внимание на визы (если страна отбывания входит в визовую зону)

Миграционная карта, как свидетельство законного пересечения границы Российской Федерации с продленным сроком пребывания в миграционной службе сроком на 90 дней.

Разрешение на работу, полученное в управлении миграционной службы субъекта Федерации.

При наличии визы

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Андрей Измаилов
Наш эксперт
Написано статей
116
Добавить комментарий